5 conseils pour gérer vos flux de trésorerie
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«L’argent est roi» est une expression bien connue dans le monde des affaires. Mais étonnamment, peu de propriétaires d’entreprise s’emploient à gérer leurs flux de trésorerie de manière à éviter de se retrouver à sec et dans l’impossibilité de payer les factures.
La bonne nouvelle, c’est qu’on peut facilement améliorer la gestion de la trésorerie en suivant quelques conseils simples.
Vous trouverez ci-dessous cinq conseils pour vous aider à gérer vos flux de trésorerie, mieux vous préparer pour l’avenir et éviter les difficultés financières.
Mais avant tout, il est important de comprendre le concept lui-même.
Que sont les flux de trésorerie?
En termes simples, les flux de trésorerie désignent les entrées et les sorties de fonds d’une entreprise au cours d’une période donnée.
Normalement, vous trouverez trois types de flux de trésorerie dans l’état des flux de trésorerie (aussi appelé « état de l’évolution de la situation financière) :
- Flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation. Il s’agit de l’argent généré, dépensé ou perdu dans le cadre des principales activités d’une entreprise.
- Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement. Il s’agit de l’argent qui entre dans l’entreprise ou qui en sort et qui est lié à l’achat et à la vente de placements à long terme comme des propriétés, des bâtiments et de l’équipement.
- Flux de trésorerie provenant des activités de financement. Cette catégorie comprend tous les flux liés à la mobilisation de liquidités et au remboursement de dettes aux investisseuses et investisseurs ainsi qu’aux créancières et créanciers.
Bien qu’il ne figure habituellement pas dans l’état des flux de trésorerie, on peut ajouter un quatrième type: les flux de trésorerie disponibles. Il s’agit des liquidités dont dispose une entreprise après avoir pris en compte les frais d’exploitation et les dépenses en immobilisations. Il ne faut pas confondre ce concept avec celui de flux de trésorerie nets, un poste de l’état des flux de trésorerie qui correspond à la somme des trois catégories ci-dessus.
Les flux de trésorerie peuvent-ils être négatifs?
Comme les flux de trésorerie nets d’une entreprise constituent la somme de trois chiffres positifs ou négatifs, les flux de trésorerie peuvent s’avérer négatifs. Dans un tel cas, les liquidités qui sortent de l’entreprise sont supérieures à celles qui y entrent.
Cette situation peut entraîner des difficultés financières, bien sûr, mais elle n’est pas nécessairement négative au sens familier du terme, explique Karanjit Singh Kochar, directeur, Comptes majeurs à BDC. «Il peut également s’agir d’un signe de saisonnalité», dit-il, en faisant référence à des entreprises comme une entreprise de déneigement ou une crèmerie qui ont des saisons hautes et basses, ce qui entraîne des dépenses plus élevées et des revenus plus faibles selon la période de l’année.
Le flux de trésorerie sont-ils équivalents aux profits?
Les flux de trésorerie diffèrent des profits, bien que les deux concepts soient liés.
Lorsque votre entreprise effectue une vente, elle n’est pas nécessairement payée immédiatement. Par ailleurs, lorsque vous achetez un produit ou un service, vous n’effectuez pas nécessairement le paiement immédiatement. Dans certains cas, par exemple lorsqu’une entreprise cliente fait faillite, il se peut que vous ne receviez jamais le paiement d’une vente.
Les flux de trésorerie désignent les entrées et les sorties de fonds de votre entreprise au cours d’une période donnée, alors que les profits correspondent à la différence entre les revenus et les coûts.
«Les profits diffèrent également des flux de trésorerie en ce sens qu’ils sont parfois touchés par des éléments hors trésorerie comme l’amortissement», explique Karanjit Singh Kochar.
L’état des flux de trésorerie: un aperçu
L’état des flux de trésorerie est un document financier qui indique la provenance et l’utilisation des fonds d’une entreprise au cours d’une période donnée. Plus précisément, il indique:
- les entrées de fonds: le montant d’argent qui entre dans les comptes de l’entreprise;
- les sorties de fonds: le montant d’argent qui sort des comptes de l’entreprise.
Bien que l’état des flux de trésorerie puisse être préparé chaque mois, chaque trimestre et chaque semestre, il est généralement préparé une fois par année.
Par où commencer pour comprendre vos flux de trésorerie? Karanjit Singh Kochar explique que les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation sont l’élément le plus important à examiner.
«C’est là que vous commencez votre analyse, car toutes les autres activités, comme les placements et le remboursement des créancières et créanciers, dépendent de l’état des activités d’exploitation de votre entreprise», précise-t-il.
Comment préparer un budget de trésorerie annuel
Un budget de trésorerie permet d’estimer toutes les entrées et sorties de trésorerie qui devraient se produire au cours d’une période donnée. Il peut vous aider à vous assurer que vous disposerez de liquidités si, par exemple, une importante commande est imminente et que vous devez acheter de grandes quantités de stocks.
Pour préparer un budget de trésorerie annuel, vous devez essentiellement inscrire toutes les prévisions de revenus et de dépenses futurs.
«Parmi les autres avantages, citons le fait qu’un budget de trésorerie vous aide à comprendre vos besoins d’emprunt», mentionne Karanjit Singh Kochar.
Avec un budget en main, la prochaine étape consiste à comparer mensuellement les résultats réels avec votre budget. Les entrepreneures et entrepreneurs utilisent habituellement les rapports de gestion et les tableaux de bord pour faire le suivi des indicateurs de rendement clés, comme la santé de leurs flux de trésorerie.
Ratios pour surveiller les flux de trésorerie
Bien qu’ils ne soient pas calculés à l’aide de l’état des flux de trésorerie, le ratio de liquidité relative et le ratio de liquidité générale sont deux ratios financiers qui peuvent vous aider à comprendre et à surveiller vos flux de trésorerie. Voici un résumé des deux.
- Ratio de liquidité relative: Le ratio de liquidité relative, aussi appelé ratio de trésorerie, correspond à vos actifs disponibles divisés par le passif à court terme. Il vous indique si vous avez suffisamment d’argent dans votre entreprise pour payer vos factures et votre personnel.
- Ratio de liquidité générale: Le ratio de liquidité générale représente la différence entre l’actif à court terme et le passif à court terme. Il indique la capacité de votre entreprise à s’acquitter de son passif à court terme. Veuillez noter que le ratio de liquidité relative contient les mêmes renseignements que le ratio de liquidité générale; toutefois, le ratio de liquidité relative exclut les stocks, ce qui donne une idée de la liquidité immédiate de l’entreprise, puisque les stocks ne peuvent pas être rapidement convertis en espèces.
À quoi sert un prêt sur liquidités?
Un prêt sur liquidités (aussi appelé prêt de fonds de roulement) n’exige pas de garantie, comme une machine ou un immeuble, et est octroyé en fonction de la solidité des flux de trésorerie d’exploitation d’une entreprise.
Ce prêt peut servir à financer des projets de croissance comme des campagnes de marketing, des recherches sur les produits ou l’embauche de personnel de vente. Il est également couramment utilisé lorsqu’une entreprise change de propriétaire.
5 conseils pour gérer vos flux de trésorerie
1. Adaptez les modalités de paiement de votre clientèle à celles de vos fournisseuses et fournisseurs
Plus vous recevrez vos paiements rapidement, mieux votre trésorerie s’en portera. C’est parce que vous transformez un revenu prévu en argent réel, explique Karanjit Singh Kochar. «En règle générale, faites correspondre les modalités de paiement que vous proposez à votre clientèle à celles offertes par vos fournisseuses et fournisseurs. Pour être plus précis, ne prolongez pas les délais de votre clientèle au-delà de ce que vos fournisseuses et fournisseurs vous offrent.»
Par exemple, si vos fournisseuses et fournisseurs exigent un paiement dans les 30 jours alors que vous demandez à votre clientèle de vous payer dans les 90 jours, vos flux de trésorerie en seront affectés. Pour améliorer vos flux de trésorerie, ajustez vos délais de paiement à 30 jours.
2. Offrez un escompte pour paiement hâtif
Une autre façon simple d’améliorer les flux de trésorerie est d’offrir un escompte pour paiement hâtif à votre clientèle.
Il s’agit d’un escompte qu’une entreprise consent à ses clientes et clients s’ils paient leur facture dans un certain délai. «Par exemple, vous pourriez offrir un escompte de 2 % pour un paiement dans les 10 jours», affirme Karanjit Singh Kochar. À l’inverse, vous pouvez exiger des intérêts si la clientèle paie dans les 90 jours, puisque vos modalités stipulaient que le paiement devait être fait dans les 30 jours.
Ces deux approches incitent fortement les clientes et clients à payer leurs factures plus tôt, ce qui favorise vos flux de trésorerie en faisant rentrer des fonds plus rapidement. Et si la facture est payée en retard, les intérêts facturés signifient qu’il y a des liquidités supplémentaires lorsque le paiement est effectué.
3. Amortissez vos prêts sur la plus longue période possible
Le choix d’une période d’amortissement la plus longue possible pour un prêt réduit le montant de chaque versement et permet d’avoir plus de marge de manœuvre.
«Mon conseil est de prendre des périodes d’amortissement plus longues, mais de faire des versements supplémentaires pendant les périodes où les flux de trésorerie sont plus élevés, suggère Karanjit Singh Kochar. Cela permet de maintenir des flux de trésorerie sains pendant les périodes où l’argent se fait plus rare.»
4. Préparez des prévisions de trésorerie
Formulez des prévisions de trésorerie pour le prochain exercice.
À l’aide d’une feuille de calcul ou d’un logiciel de comptabilité, notez les entrées et les sorties de fonds prévues chaque mois, y compris les achats importants prévus. Cela vous permettra de prévoir les périodes de ralentissement et de trouver des solutions à l’avance.
«C’est d’autant plus important dans le cas d’une entreprise saisonnière, qui connaît des hauts et des bas tout au long de l’année, indique le directeur, Comptes majeurs. Si vous examinez les revenus et les dépenses que vous avez réalisés dans le passé, vous pourrez planifier en conséquence et vous préparer pour l’avenir.»
5. Choisissez et utilisez les bons outils
Il existe trois types d’outils qui peuvent être utiles pour gérer les flux de trésorerie: les logiciels de comptabilité, un planificateur de trésorerie et les tableaux de bord.
Les logiciels de comptabilité aident à formuler des prévisions de trésorerie, à faire le suivi de vos factures pour éviter les frais de retard et les intérêts et à faire le suivi des comptes impayés. Toutefois, vous aurez besoin du bon outil.
« À BDC, nous pouvons vous aider à choisir les bons outils de production de rapports financiers, indique Karanjit Singh Kochar. Une entreprise de fabrication qui doit gérer des stocks n’aura pas les mêmes besoins qu’une entreprise de services. »
Le planificateur de trésorerie est une feuille de calcul qui compare toutes les entrées et les sorties de fonds de votre entreprise sur une période donnée. Il vous aide à déterminer la somme que vous pouvez vous attendre à avoir dans votre compte bancaire à la fin de cette période. Il vous aide aussi à avoir suffisamment de liquidités pour payer vos factures et éviter un grave problème de flux de trésorerie.
Les tableaux de bord sont une composante du logiciel de comptabilité qui répertorie les entrées et les sorties de fonds du mois précédent. Ils vous aident à comprendre votre situation de trésorerie.
«Les tableaux de bord sont des outils puissants, affirme Karanjit Singh Kochar. Vous pouvez penser que votre entreprise est en excellente position parce que vous venez de réaliser une vente de 100 000 $ avec une marge bénéficiaire de 20 %, mais les tableaux de bord vous rappelleront que votre compte bancaire affiche un solde négatif de 70 000 $ parce que vous n’avez pas encore encaissé l’argent.»
Prochaine étape
Découvrez des façons de gérer les flux de trésorerie de votre entreprise en téléchargeant le guide gratuit de BDC intitulé Maîtrisez vos flux de trésorerie.