Calculateur de ratio de liquidité générale

Il arrive souvent que des entreprises rentables doivent déclarer faillite. Il suffit de quelques comptes clients en souffrance pour qu’elles n’arrivent plus à payer leurs factures et que tout s’écroule.

Bien que les problèmes de trésorerie puissent être causés par plusieurs facteurs, ils s’expliquent souvent par le fait qu’une entreprise en croissance doit augmenter sans cesse son fonds de roulement pour payer ses employés et acheter les stocks nécessaires à son expansion.

Le calcul de votre ratio de liquidité générale, aussi appelé ratio du fonds de roulement, peut vous aider à éviter cette erreur trop fréquente.

Qu’est-ce que le ratio de liquidité générale?

Le ratio de liquidité générale représente la différence entre l’actif à court terme et le passif à court terme. Il indique la capacité de votre entreprise à respecter ses obligations à court terme.

La liquidité représente les fonds qui vous permettent de mener vos activités à court terme. Autrement dit, le fonds de roulement ne comprend pas les investissements à long terme dans les actifs corporels, comme l’équipement et les immeubles.

L’actif à court terme comprend l’encaisse, les investissements à court terme, les dépenses prépayées, les comptes clients et les stocks.

Le passif à court terme comprend les dettes de cartes de crédit, les comptes fournisseurs, la marge de crédit d’exploitation, la tranche de la dette à long terme à rembourser en moins d’un an, les charges constatées et les impôts à payer.

Pourquoi devriez-vous calculer ce ratio?

Le ratio de liquidité générale vous permet de prédire si votre entreprise disposera ou non des liquidités nécessaires pour respecter ses obligations à court terme. Ce ratio vous permet d’avoir une idée plus juste du montant de liquidités que vous pouvez investir dans de nouvelles occasions d’affaires, et pourrait vous aider à obtenir de meilleures conditions de crédit.

Comment calculer le ratio de liquidité générale:

Formule

Actif à court terme
Passif à court terme

Remplissez les champs ci-dessous:

* Actif à court terme* Passif à court terme

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