Position de trésorerie
Votre position de trésorerie (aussi appelée «situation de trésorerie»)indique la santé financière de votre entreprise à un moment précis. C’est un signe de sa solidité financière et de ses liquidités.
Une bonne position de trésorerie permet à une entreprise de couvrir son passif à court terme avec de la trésorerie. Lorsqu’une entreprise a une position de trésorerie bien supérieure à son passif à court terme, il s’agit d’un signe indéniable de sa solidité financière.
On calcule souvent la position de trésorerie en incluant des actifs très liquides comme les comptes clients et les placements à court terme.
Comment calculer votre position de trésorerie?
La position de trésorerie d’une entreprise peut être mesurée à l’aide de l’état des flux de trésorerie. La somme des flux de trésorerie totaux provenant des activités d’exploitation, d’investissement et de financement donne la position de trésorerie d’une entreprise pour la période évaluée.
Le position de trésorie peut également être mesurée avec le ratio de liquidité générale et le ratio de liquidité relative. On calcule le ratio de liquidité générale en divisant les actifs à court terme par le passif à court terme. Quant à lui, le ratio de liquidité relative s’obtient en divisant les actifs courants hors stocks par le passif à court terme (à l’exclusion de la tranche courante des dettes à long terme).
Le fait de connaître votre position de trésorerie chaque mois vous aide à mieux planifier vos besoins en matière de flux de trésorerie. C’est un point important, car en période de croissance très rapide, une entreprise fait souvent face à des problèmes de flux de trésorerie.
Pour réussir, il est essentiel de savoir si vous avez suffisamment de liquidités pour répondre aux besoins de votre entreprise lorsque vous obtenez de nouveaux contrats ou faites des acquisitions.
Prochaine étape
Découvrez les entrées et les sorties de fonds auxquelles vous pouvez vous attendre au cours des semaines ou des mois à venir grâce à notre calculateur de flux de trésorerie facile à utiliser.