Le cycle d'exploitation: un outil essentiel pour stimuler votre trésorerie
La trésorerie est le moteur de toute entreprise. Il est essentiel de bien la gérer pour assurer la survie et la prospérité de votre entreprise.
À certains moments, vous avez beaucoup d'argent, par exemple après une vente importante, et en d'autres occasions, l’argent se fait plus rare, comme à la suite d’un achat substantiel. Quoi qu'il en soit, il est essentiel de comprendre ces flux et de pouvoir payer vos fournisseuses et fournisseurs ainsi que les membres de votre personnel pour assurer la pérennité de votre entreprise.
Suivez ces cinq étapes pour comprendre votre cycle d'exploitation et l’utiliser pour stimuler votre trésorerie.
1. Déterminez les rentrées et les sorties de fonds de votre entreprise
Votre flux de trésorerie est constitué des rentrées et des sorties de fonds de votre entreprise sur une période donnée. Il permet de mesurer combien d'argent votre entreprise reçoit par rapport à ce qu'elle dépense.
| Cash inflow | Cash outflow |
|---|---|
|
No matter its source, any cash coming into your company is a cash inflow. If your customer has purchased your product or service on credit, it is a cash inflow, but this cash will come in at a later date. |
No matter its source, any cash leaving your company is a cash outflow. If you buy items on credit, it is a cash outflow, but it will occur at a later date. |
Divers éléments influent directement sur votre flux de trésorerie. Les trois éléments clés sont vos comptes clients, vos stocks et vos comptes fournisseurs.
1. Comptes clients (c’est-à-dire rentrées de fonds)
C'est l'argent que la clientèle doit à votre entreprise pour des biens ou des services qu'elle a reçus, mais qu'elle n'a pas encore payés.
2. Comptes fournisseurs (c.-à-d. sorties de fonds)
C'est l'argent que votre entreprise doit à ses fournisseuses et fournisseurs pour des biens et des services reçus, mais qui n'ont pas encore été payés.
3. Stocks
Les stocks reflètent les matières premières et les produits finis achetés auprès de fournisseuses et fournisseurs, puis vendus à la clientèle pour générer des revenus. Lorsque vous achetez des stocks, des comptes fournisseurs sont créés. Lorsque vous les vendez, vous créez des comptes clients.
2. Calculez votre cycle d'exploitation
Le cycle d'exploitation est un concept important de la gestion de la trésorerie.
Il mesure la rapidité avec laquelle votre entreprise convertit ses liquidités en stocks, puis les reconvertit en liquidités.
Pourquoi est-ce important? En déterminant la durée de ce cycle, vous pouvez comprendre combien de jours les liquidités de votre entreprise seront immobilisées et ainsi indisponibles aux fins d’investissement dans l'entreprise.
Il est préférable que votre cycle d'exploitation soit court. Ainsi, les liquidités circulent plus rapidement dans votre entreprise.
Plus vous vendez vos stocks rapidement, plus le délai moyen d’écoulement de ceux-ci est court. Par conséquent, assurez-vous de ne pas commander en excès ou de ne pas laisser vos stocks accumuler de la poussière si vous les conservez trop longtemps!
Plus votre délai moyen de recouvrement des comptes clients est court, plus vite vous aurez accès à ces liquidités pour les utiliser dans votre entreprise.
Plus votre délai moyen de remboursement des comptes fournisseurs est long, plus vos fournisseuses et fournisseurs vous aident à financer votre entreprise, ce qui est commode, mais veillez à ne pas en abuser!
Le calcul de votre cycle d'exploitation s'effectue en deux étapes clés.
Étape 1: Calculez les délais moyens
1. Calculez le délai moyen d’écoulement des stocks
2
coût des biens vendus
2. Calculez le délai moyen de recouvrement des comptes clients
2
ventes à crédit nettes
3. Calculez le délai moyen de remboursement des comptes fournisseurs
2
coût des biens vendus
Étape 2: Calculez le cycle d'exploitation
En utilisant vos calculs des délais moyens, calculez votre cycle d'exploitation selon cette formule:
| Que signifie un cycle d'exploitation positif? | Que signifie un cycle d'exploitation négatif? |
|---|---|
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Cela signifie des flux de trésorerie lents. Les calculs qui donnent des chiffres positifs signifient que vos activités quotidiennes immobilisent vos liquidités. Vous devrezpeut-être;obtenir du financement supplémentaire pour soutenir vos activités et pouvoir payer vos fournisseuses et fournisseurs à temps. |
Cela signifie des flux de trésorerie rapides. Si vos calculs donnent un chiffre négatif, cela signifie que vos activités quotidiennes permettent à vos liquidités de circuler rapidement dans l'entreprise et que vous n'aurez aucun problème à payer les factures de vos fournisseurs. Plus le chiffre négatif est élevé, plus il vous est facile de payer les fournisseurs et de respecter vos obligations financières. |
Maintenant que vous savez comment calculer votre cycle d'exploitation et ce que signifient les chiffres de celui-ci, quels changements pouvez-vous apporter pour avoir une incidence sur ces chiffres?
3. Réduisez le délai moyen de recouvrement des comptes clients
Il existe un certain nombre de techniques pour être payé plus rapidement. Par exemple, vous pouvez convertir vos ventes en dollars plus rapidement en offrant des rabais aux clientes et clients qui règlent promptement leurs factures. Dans les cas extrêmes, et seulement si vous entretenez une bonne relation avec votre cliente ou client, vous pouvez demander un paiement anticipé.
Pensez également à être plus ferme avec votre clientèle qui tarde à payer. Les clientes et clients doivent payer, sinon vous ne faites que financer leur entreprise.
4. Accélérez le délai moyen d’écoulement des stocks
Si la rotation des stocks est lente, vous devez faire preuve de ténacité pour éliminer les stocks. Profitez-en pour analyser vos gammes de produits afin de déterminer les produits en demande et ceux qui le sont moins. Faites appel à votre équipe de vente pour vous aider à réduire vos stocks et à éliminer les gammes de produits non rentables.
5. Essayez de prolonger votre délai moyen de remboursement des comptes fournisseurs
En règle générale, vous devriez essayer de prolonger votre crédit auprès de vos fournisseuses et fournisseurs autant que possible sans nuire à votre relation d’affaires. Un logiciel de comptabilité peut vous aider à surveiller vos factures et éviter les frais de retard et les intérêts, ce qui vous permet de conserver plus d’argent dans votre entreprise en réduisant ou en ralentissant les sorties de fonds. Si les fournisseuses et fournisseurs vous accordent 30 jours pour payer (sans aucun rabais pour paiement anticipé), tirez parti de cet argent disponible.
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