Qu’est-ce que la liquidité | BDC.ca
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Liquidité

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La liquidité est la capacité d’une entreprise à générer de l’encaisse au besoin.

Il existe deux principaux déterminants de la liquidité de l’entreprise. Le premier est sa capacité à convertir les actifs en espèces pour payer son passif courant (liquidité à court terme), et le second, sa capacité d’endettement. La capacité d’endettement est la capacité d’une entreprise d’assumer sa charge actuelle de dette et de générer de l’encaisse avec de nouvelles dettes.

On calcule la liquidité à court terme avec les mesures et les ratios suivants:

On calcule la capacité d’endettement avec les ratios suivants:

On doit évaluer les neuf mesures pour obtenir un portrait complet de la capacité d’une entreprise à générer de l’encaisse. Pour bien évaluer sa santé financière, une entreprise comparera aussi chaque mesure avec celles d’autres entreprises du même secteur.

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