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Vos ratios financiers: où trouver les normes sectorielles

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Avant de vous accorder un prêt, un banquier vous questionnera sur les ratios financiers de votre entreprise et la façon dont ils se comparent aux moyennes de votre secteur.

Les ratios financiers sont utilisés pour évaluer divers aspects de la performance d’une entreprise et voir comment celle-ci se classe dans un secteur ou une région en particulier.

Ils révèlent certains indices: par exemple, si vous avez contracté trop de dettes, accumulé trop de stocks ou si vous ne recouvrez pas vos comptes clients assez rapidement.

Un outil clé pour les banquiers

Les banquiers intègrent souvent des ratios financiers à une convention de prêt. Par exemple, vous pouvez être tenu de maintenir vos capitaux propres au-delà d’un certain pourcentage de votre endettement, ou votre actif à court terme au dessus d’un certain pourcentage de votre dette à court terme.

La banque examinera elle-même vos ratios pour déceler toute tendance négative ou contre-performance par rapport aux moyennes de l’industrie. Vous devez être prêt à répondre avec assurance et de façon crédible aux questions que votre banquier pourrait avoir à ce sujet.

Où trouver les normes sectorielles?

Il existe plusieurs sources pour connaître les normes sectorielles qui s’appliquent aux ratios financiers. Ces normes sont très utiles, car elles permettent de comparer les résultats d’exploitation de votre entreprise à ceux de vos concurrents, et aussi de déterminer vos forces et vos faiblesses par rapport aux autres entreprises de votre secteur.

Même si beaucoup de ces sources sont américaines, elles sont néanmoins riches en information, permettant de voir comment votre entreprise se comporte par rapport aux normes de son secteur d’activité.

Votre première source de renseignements devrait toujours être votre banquier, qui vous expliquera quels ratios ont le plus d’importance pour la banque avec laquelle vous faites affaire.

Consultez des sources locales

Consultez votre chambre de commerce locale pour connaître les valeurs des ratios dans votre région. Ou encore consultez une association professionnelle qui vous indiquera les valeurs les plus courantes des ratios dans votre secteur.

Statistique Canada met à votre disposition une bibliothèque complète de statistiques financières se rapportant à l’économie canadienne. Vous y trouverez entre autres la valeur des ratios en vigueur dans la plupart des secteurs.

De l’information sur des ratios financiers particuliers est disponible par l’intermédiaire de différentes sources: le programme annuel Statistiques financières et fiscales des entreprises de Statistique Canada, la publication Statistiques financières trimestrielles des entreprises de Statistique Canada et la section sur les profils des petites entreprises du site Données sur la performance financière d’Industrie Canada.

Les données américaines peuvent être utiles

On peut aussi consulter les annuaires publiés par les grandes sociétés de recherche américaines et auxquels les prêteurs canadiens se réfèrent régulièrement.

On les trouve dans la plupart des bibliothèques universitaires et des grandes bibliothèques municipales. Elles sont également de plus en plus accessibles en ligne. On peut aussi acheter auprès des éditeurs de ces annuaires des rapports établissant la liste des normes sectorielles en vigueur dans son secteur d’activité.

Les Annual Statement Studies sont publiées par la Risk Management Association (RMA). Les banques consultent ces données pour évaluer les entreprises qui leur adressent des demandes de financement.

Ces publications présentent les bilans, les états financiers et les ratios financiers de plus de 257 000 sociétés ayant obtenu des prêts commerciaux, réparties en cinq catégories de chiffre d’affaires et dans 778 secteurs industriels.

L’annuaire Key Business Ratios on the Web de Dun & Bradstreet fournit un accès en ligne à des données de référence, dont 14 ratios clés, incluant les ratios de solvabilité, d’efficience et de rentabilité, pour plus de 800 types d’entreprises réparties par secteur.

Wolters Kluwer publie l’Almanac of Business and Industrial Financial Ratios, qui dresse la liste de 50 indicateurs de performance appliqués à 199 industries à l’échelle de l’Amérique du Nord (Canada, É.-U. et Mexique).

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