企业家财务术语表

也称为毛利润和毛利润率。

它是公司的收入与销货成本（因生产产品或提供服务而直接发生的成本，例如材料、直接人工、公用事业费用等）之间的差值。它不包含固定成本（通常不会变化的间接成本，例如办公费用、租金等）以及支付的税金和利息。

也称为税前利润 (EBT)。

毛利与营业费用之间的差值。

也称为底线、净收入或净收益。

公司在确定时间段内的总收入减去所有费用，包括税金、利息、折旧和摊销或经营费用。

也称为净营业收入或息税前利润 (EBIT)。

公司的营业利润减去营业费用，但在扣减所得税和利息之前。

公司净收入中用于对企业进行再投资而不是作为股息分配给股东的部分。

资产负债表汇总公司在特定时间点的资产、负债和股东权益（如报表顶部所示）。它是组成公司财务报表的基本文档之一。

向家人或朋友借贷的资金。银行家将此视为“耐心资本”— 也就是将在公司利润增加时偿还的资金。

也称为企业净值。

在某个时间点上公司拥有的财产（资产）与公司欠的财产（负债）之间的差值。

也称为过桥融资或过桥贷款。

这是一种临时融资，可以帮助企业补偿其成本，直到它可以从股权投资者或债务抵押者那里获得永久资本为止。

营业费用也称为销售、一般和管理费用 (SG&A)，是经营企业的成本。它们包括租金和公用事业成本、市场营销支出、计算机设备和员工福利。它们在损益表上被归类为间接费用，因为它们对制造产品或提供服务没有直接的贡献。

因生产产品或提供服务而直接发生的成本，例如材料、直接人工、公用事业等。

通常不会变化的间接成本，例如办公费用、租金等。

使债务持有人享有相对于其他债务的优先权的债务。

公司因享受服务或购买商品而欠其供应商或其他方面的款项。

一种贷款类型，不需要在贷款期限内完全摊还，但需要在期限结束时进行气球付款，以还清贷款。

客户因享受服务或购买商品而欠公司的款项。

贷款到期时未能偿还贷款，或未能遵守贷款协议中被定义为“违约事件”的其他条件。

衡量公司向其客户收款所需的平均天数的财务指标。

衡量公司向其供应商付款所需的平均天数的财务指标。

资产价值的减少。就会计处理而言，折旧是指有形资产已经被用掉了多少。摊销和折旧经常被互换使用，但这是不正确的做法，因为摊销指的是无形资产，折旧指的是有形资产。

公司分配给股东的净利润的一部分。

它是显示公司在一段时间内（几个月或几年）的现金流量的文档。

损益表显示企业在特定时间段内的盈利能力，包括公司的净利润或亏损。它还汇总了经营和非经营活动的收入和费用。它是组成公司财务报告的基本文档之一。

财务报表是说明公司目前财务状况的一套文档。它们一般包括损益表、资产负债表、留存收益表和现金流量表。

将债务与股权融资混合在一起，用于为现有公司的发展融资。这种融资方法的支付优先级次于有担保的债务，优于普通股。

现金流量衡量公司收取了多少现金和支出了多少现金。流入的现金多于流出的现金意味着现金流量为正值。如果是相反的情况，现金流量就是负值。

抵押品是指借款人作为贷款担保进行抵押的不同类型的资产。

通过指导业务，获取投资者、后勤和技术资源以及共享办公空间来支持创业公司发展的计划。它们通常会关注高科技领域。公司可以在企业孵化器中度过从几个月到一两年的时间。

通常对处于早期发展阶段的公司（往往是技术型创业公司）进行投资的富有投资人。

流动性是公司在需要时筹集现金，将资产转换成现金来偿还流动负债的能力。

当借款人请求通过增加付款金额或频率来减少其贷款摊还期时，允许提前还清贷款。

一种贷款偿还方法，即，等额分期偿还贷款，包括本金和利息。

也称为定期付款。

它是最简单的摊销类型，在这种情况下，本金付款在贷款期限内是平均分布的。

适应公司现金流量可用性的一种贷款偿付安排。例如，旅游业中的某家企业在淡季的月份中将偿付较少的款项，在旺季期间将偿付较多的款项。

构建贷款担保（如果借款人拖欠贷款，将由债权人接管资产）的一种方式。在这种情况下，债权人在谁先获得还款方面是平等的。这意味着，如果发生贷款违约，将根据欠每个债权人的金额来按比例分配资产，没有其他优先权。这可以减少每个机构的风险敞口。

公司的债务或其他财务义务，例如贷款、应付账款和抵押借款。

公司在未来 12 个月或经营周期内应履行的财务义务，例如短期债务和应付账款。

在未来 12 个月或经营周期内未到期的债务或义务。

完全还清债务所需的总时长。

业务计划通常：确定公司的目标客户，描述公司将提供的产品和服务。它还包含对市场潜力和竞争对手的详细描述，财务预测信息，以及市场营销、生产和人力资源战略。

在规定的一段时间内利率保持不变的贷款。

也称为浮动利率贷款。

利息根据市场利率的变化而波动的贷款。

旨在先全额支付然后在一段规定的时间内定期分期偿还（通常是每月）的贷款。中长期贷款最常见的用途是为固定资产（例如设备和建筑物）融资。

也称为信用额度。

公司根据需要使用的短期灵活贷款 — 尽可能根据需要多借款，最多达到事先确定的金额。它通常以存货和应收账款作为担保，并且银行可以随时要求全额还款。

为企业的日常运营（例如市场营销、开发或推出新产品等）融资。

在借款人对贷款违约的情况下，将机器或房产之类的资产作为抵押品进行抵押的融资方法；如果发生这种情况，金融机构将占有用作抵押品的资产。

放款人没有任何有形资产（设备、房地产、现金）作为抵押品的贷款。放款人完全依赖借款人的财务能力和信誉来偿还贷款。

贷给个人而不是企业的资金，并且以借款人的个人资产作为担保。许多银行向创业企业或没有什么固定资产（土地、建筑物或设备）的企业提供这种类型的贷款。

说明公司通过债权人融资的资产占总资产百分比的财务比率。比率高表示对债务的依赖性很大，可能是财务状况欠佳的表现。

一种财务比率，衡量企业产生适当的收益来偿还债务的能力。它的计算方法通常是将企业在利息和折旧之前的营业利润除以每年对其债务支付的本金和利息。

也称为速动比率或酸性测验比率。

一种财务比率，指示公司使用其最具流动性的资产（现金或容易转换成现金的资产，也称为速动资产）来偿还流动负债的能力。它与营运资本比率类似，但不含无法立即获取现金的存货和预付项目。

也称为流动比率。

它是流动资产与流动负债之间的差异。此财务比率指示企业是否有充足的现金流量来履行短期义务，利用机会吸引有利的信用条款。

衡量企业债务与企业主投资金额比率的财务比率。这个指标作为企业偿债能力的衡量指标，受到银行家的密切关注。

企业家代表联邦和省级政府收取销售税。大多数企业收取商品和服务税 (GST) 和/或统一销售税 (HST)。但是，在不列颠哥伦比亚省、萨斯喀彻温省、马尼托巴省或魁北克省，您可能需要向省政府登记注册来收取省级销售税 — 在魁北克省称为魁北克销售税，在马尼托巴省称为零售销售税。

表示企业在一个会计期间内多长时间销售和更替一次存货的比率。它是一种常见的经营效率比率。

当公司的收入等于与这些收入相关的所有成本时。

一种付款类型，在最初几年允许支付较少的款项，然后在贷款期限的后期增加或“阶梯式增加”支付的款项。