企業家財務術語表

也稱毛利率或銷售毛利率。

一間公司的收入和銷售商品成本（生產商品或提供服務直接產生的成本，如材料、直接勞力、水電費等）的差額。這不包括固定成本（一般不會改變的經營成本，如辦公室開支、房租等）、稅款和利息付款。

也稱稅前利潤（EBT）。

總利潤扣除營運開支的金額。

也稱底線、淨收入或淨盈利。

這是公司在特定時間內的總收入扣除所有開支，包括稅款、利息、折舊和攤銷，或營運開支。

也稱純營運收入或稅前息前利潤（EBIT）。

這是公司的營運利潤扣除營運開支，但未扣除收入稅和利息。

公司淨收入中重新投資進業務而非作為股息派給股東的部份。

資產負債表總結一間公司在報表頂報標明的某個特定時點的資產、負債和股東權益。這是一間公司財務報表的基礎文件之一。

由朋友或家人借出的金錢。銀行視這為「耐心資本」，即是隨公司的利潤增加而償還的金錢。

也稱企業淨值。

公司的擁有資產和負債在某個時點的差額。

亦稱過橋資金或過橋融資。

這種短期資金幫助企業負擔其成本，直到能透過股權投資或借貸取得永久性資本為止。

營運開支也稱銷售、一般和行政開支（SG&A），代表營運商業的成本。這包括租金和水電費、市場行銷開支、電腦設備和僱員福利。由於它們對生產商品或提供服務並無直接貢獻，因此在收益報表中列為非直接開支。

生產商品或提供服務直接產生的成本，如材料、直接勞力、水電費等。

一般不會改變的經營成本，如辦公室開支、租金等。

這種債務的持有人比起其他債務擁有優先權。

公司因服務或商品須付給其供應商或其他方的金錢。

在其期限內不會完全攤還，需在最後繳付一筆氣球付款才能付清的貸款類型。

公司的客戶因已交付的服務或商品須付給該公司的金錢。

未能在到期時償還債務，或因未能遵守貸款協議中的其他條件，則定義為「違約事件」。

測量一間公司平均經過多少天才從其客戶收到付款的財務指標。

測量一間公司平均經過多少天才向其供應商付款的財務指標。

資產的貶值。在會計中，折舊顯示一項有形資產的價值之中有多少已被耗用。攤銷和折舊經常交互使用，但這其實並不正確，因為攤銷指的是無形資產，折舊指的則是有形資產。

公司分發給股東的淨利部份。

記錄公司在一定時間內（數月至數年）的現金流動。

收益報表顯示企業在特定時間內的盈利能力，包括其淨利或淨虧損。它亦總結營運性和非營運性活動的收入和開支。這是一間公司財務報表的基礎文件之一。

顯示公司現時財務狀況的一組文件。一般包含收益報表、資產負債表、保留收益報表和現金流動報表。

結合債務和股權融資，用於為已有的公司融資。融資的償還優先度比抵押債務低，但比一般股票或股權高。

現金流動測量公司收入現金與支出現金額的對比。收入比支出多，代表現金流動為正數，反之則為負數。

抵押品指借方用於借貸抵押的各種不同資產。

這些計劃透過提供指導、接洽投資者、提供物流和技術資源以及共用辦公室空間等方式，支援並加速初創公司之成長。它們通常集中於高科技板塊。公司接受商業培養計劃的時間從數月至一兩年不等。

一般投資處於初步發展階段公司（通常是科技相關初創企業）的富有投資者。

公司把資產轉換為現金償還現有負債，在有必要時籌集資金的能力。

借方要求增加每次付款的金額或付款頻率，縮短借貸攤還期，提早付清貸款。

一種償還貸款的方式，貸款以同額分期償還，每期付款包括本金和利息。

亦稱一般付款。

這是最簡單的攤還方式，本金在貸款期內每期均額償還。

因應公司現金流動可用性設定的貸款償還安排。例如，旅遊業的企業在淡季的付款額會比旺季低。

編排貸款抵押（借方違約時由債權人接管資產）的一種方式，這種情況下債權人的收款優先權是平等的。如借方違約，資產將按每名債權人應收的債務比例分配，不作任何其他優先順序。這可降低每間機構的風險。

公司的債務或其他經濟責任，如貸款、應付賬款和按揭。

在未來 12 個月或下個營運週期內到期須付的經濟責任，如短期債務和應付賬款。

不會在未來 12 個月或下個營運週期內到期的債務或責任。

完全付清債務所需的總時間長度。

商業計劃一般辨識公司的目標客戶，並描述公司所提供的商品和服務。它亦詳細描述市場潛能和競爭對手、財務預測和市場行銷、生產和人力資源策略。

利率在特定時間內固定的貸款。

也稱浮動利息貸款。

貸款利息視乎市場利率變動而浮動。

一次過墊付，然後在固定期限內定期（一般為每月）償還的貸款。定期貸款常用於為固定資產融資，如設備和建築物。

也稱信用額度。

公司在有必要時動用的短期的彈性貸款，借用某個決定限額以下的金額。它一般以存貨和應收賬款為抵押，銀行可以隨時要求全額償還。

用於支付公司日常營運成本的融資，如市場行銷、開發或推出新產品等。

以機器或房地產等資產作抵押品的融資，在借方違約時，金融機構會接管用作抵押品的資產。

貸方並無有形資產（設備、房地產、現金）作抵押品的貸款，完全依賴借方的財務能力和信用償還貸款。

出借給個人而非企業的金錢，由借貸人的個人資產擔保。許多銀行提供這類貸款給初創企業或很少固定資產（土地、建築物或設備）的企業。

一種財務比率，顯示一間公司的資產中由債權人融資的百分比。偏高的比率顯示企業依賴於負債，可能代表財務有不穩健之處。

測量企業產生足夠的收益來償還債務之能力的財務比率。計算方式一般是把企業的利息前營運利潤和折舊除以其債務的每年本金和利息償還額。

也稱速動比例或酸性測試比例。

這財務比例顯示公司有多少能力運用最具流動性的資產（現金或能輕易轉變為現金的資產），也稱速動資產，來應對債權人的即時要求。它類似營運資金比例，但並不包括不能立即變為現金的存貨和預付項目。

也稱流動比率。

流動資產和流動負債的差額。這個財務比率顯示企業是否有足夠的現金流動履行短期義務、把握機會並獲得有利的信用條件。

一種財務比率，測量企業的債務對其東主投資金額的比率。銀行密切留意這指標，判斷企業有多大能力償還債務。

創業者代表聯邦和省政府收取銷售稅。大部份商戶收取商品與服務稅（GST）和/或綜合銷售稅（HST）。在卑詩省、沙斯卡寸旺省、緬尼托巴省或魁北克省，您可能需要向省政府登記收取省銷售稅（在魁北克省稱為魁北克銷售稅，在緬尼托巴省稱為零售銷售稅）

顯示公司在會計週期內多常賣出並更替其存貨的比例。這是一個常見的營運效率比例。

在這個點，公司的收入等同於該收入相關的所有成本。

一種付款方式，開始數年的可償還較少的金額，在後期的付款額逐漸增加。