مسرد المصطلحات المالية لرواد الأعمال
هي البرامج التي تدعم وتسرّع نمو الشركات في مراحل تطورها الأولى أو الشركات القائمة من خلال التوجيه، والوصول إلى المستثمرين، والموارد اللوجستية والتقنية بالإضافة إلى الحيز المكتبي المشترك. تستمر المسرّعات عادةً لمدة ثلاثة إلى أربعة أشهر. وهي تركز بشكل عام على قطاع التكنولوجيا الفائقة.
عندما تكون الشركة قد وافقت على شروط وأحكام التمويل المخولة المعتمدة من قبل المؤسسة المالية. يتبع قبول القرض الموافقة على منح القرض.
الأصل هو شيء تمتلكه الشركة. الأصول الملموسة هي مادية؛ وهي تشمل النقد، ومخزون السلع، والمركبات، والمعدات، والمباني والاستثمارات. أما الأصول غير الملموسة فهي غير موجودة في شكل مادي وهي تتضمن أشياء مثل الحسابات المدينة، والنفقات المدفوعة مسبقًا، وبراءات الاختراع والنوايا الحسنة.
الأصول التي يمكن تحويلها إلى نقد خلال الأشهر الـ 12 أو دورة التشغيل المقبلة، مثل مخزون السلع والحسابات المدينة.
الأصول التي ليس من المفترض أن يتم تحويلها إلى نقد أو استهلاكها خلال فترة الـ 12 شهرًا أو دورة التشغيل القادمة، مثل الممتلكات والمعدات.
هي الأصول التي لها شكل مادي مثل العقارات، أو المعدات، أو المركبات، أو الأثاث أو المخزون. الأصول الملموسة مطلوبة عادةً كضمان للسداد من قبل المُقرضين التقليديين عند النظر في طلب قرْضٍ ما.
الأصول عالية السيولة التي يمكن أن تتحول سريعًا إلى نقد. وتشمل النقد المتاح في الأعمال التجارية والحسابات المدينة. يتم استثناء مخزون السلع والعناصر المدفوعة مسبقًا التي لا يمكن الحصول فوراً على مقابلها النقدي.
الأصول غير الملموسة هي غير موجودة في شكل مادي وتتضمن أشياء مثل الحسابات المدينة، والنفقات المدفوعة مسبقًا، وبراءات الاختراع والنوايا الحسنة. لا يمكن استخدامها لتسديد الديون ولكن قد تنتج دخلاً ويمكن بيعها، ولهذا السبب هي مدرجة في قائمة الأصول.
الأصول التي لا يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد.
عندما تكون المؤسسة المالية قد استكملت تدابير العناية الواجبة ووافقت على طلب التمويل. يسبق الموافقة على منح القرض قبول القرْض.
هو الاسم المختصر للإيرادات قبل الفائدة، والضرائب، والإهلاك والاستهلاك. وهو مؤشر قياسي إلى حد ما للأداء المالي العام للشركة.
ويدعى أيضًا هامش الربح الإجمالي وهامش الربح.
هو الفرق بين إيرادات الشركة وتكلفة السلع المباعة (التكاليف التي تكون نتيجة مباشرة لإنتاج المنتج أو تقديم خدمة، مثل المواد، والعمالة المباشرة والمرافق، وما إلى ذلك). وهي لا تشمل التكاليف الثابتة (التكاليف العامة التي لا تتغير بشكل عام، مثل نفقات المكتب، والإيجار، وما إلى ذلك)، والضرائب ومدفوعات الفائدة.
يدعى أيضًا الأرباح قبل الضرائب.
هو الفرق بين إجمالي الربح ونفقات التشغيل.
يدعى أيضًا المحصلة النهائية، أو صافي الدخل أو صافي الأرباح.
هو إجمالي دخل الشركة مطروحًا منه جميع النفقات، بما في ذلك الضرائب والفائدة، والإهلاك والاستهلاك، أو نفقات التشغيل لفترة زمنية محددة.
يسمى أيضًا صافي دخل التشغيل أو الأرباح قبل الفائدة والضرائب.
هو الربح التشغيلي للشركة مطروحًا منه مصروفات التشغيل، ولكن قبل خصم ضرائب الدخل والفوائد.
هي جزء من صافي دخل شركة ما والتي يتم استثمارها في العمل التجاري بدلاً من توزيعها على المساهمين كـحصص أرباح.
يلخص كشف الميزانية أصول الشركة، وخصومها وحقوق مساهميها في وقت محدد (كما هو موضح في أعلى البيان). يعد من الوثائق الأساسية التي تشكل البيانات المالية للشركة.
هو رأس المال الأولي المُستخدم لبدء عمل تجاري. يتم توفير المال عادةً من قِبل مستثمرين ملائكة (مستثمرين أثرياء يتوقعون عادةً اتخاذ حصة من الملكية)، والأصدقاء وأفراد الأسرة.
الأموال المقترضة من قبل العائلة أو الأصدقاء. يعتبر المصرفيون ذلك بمثابة "الرأسمال الصبور"، أي الأموال التي سيتم سدادها مع زيادة أرباح الشركة.
تدعى أيضًا صافي قيمة العمل التجاري.
هو الفرق بين ما تمتلكه الشركة (الأصول) وما تدين به (الخصوم) في وقت معين.
ويدعى أيضًا التمويل التجسيري أو التمويل المرحلي.
هو تمويل مؤقت يساعد نشاط تجاري ما على تغطية تكاليفه إلى أن يحصل على رأسمال دائم من مستثمري الأسهم أو مُقرضي الديون.
نفقات التشغيل – التي تسمى أيضًا مصروفات البيع والمصروفات العامة والإدارية - هي تكاليف إدارة العمال التجاري. وهي تشمل تكاليف الإيجار والمرافق، ونفقات التسويق، ومعدات الحاسوب واستحقاقات الموظفين. يتم تصنيفها كمصروفات غير مباشرة على بيان الدخل لأنها لا تساهم بشكل مباشر في صنع منتج أو تقديم خدمة.
هي التكاليف التي تكون نتيجة مباشرة لإنتاج المنتج أو تقديم خدمة، مثل المواد، والعمالة المباشرة والمرافق وما إلى ذلك.
التكاليف العامة التي لا تتغير بشكل عام، مثل نفقات المكتب، والإيجار، وما إلى ذلك.
الديون التي تعطي حاملها حق الأولوية على الديون الأخرى.
الأموال التي تدين بها الشركة لمورّديها أو لأطراف أخرى مقابل خدمات أو سلع.
هو نوع من أنواع القروض لا يُستهلك بالكامل على مدار فترته الزمنية ويتطلب دفعة كبيرة نهائية في النهاية من أجل سداده بالكامل.
التاريخ الذي ينتهي فيه القرْض ويُستحق سداد الدفعة الأخيرة.
الأموال المستحقة لشركة من قبل عملائها مقابل الخدمات أو السلع التي تم تسليمها.
يعني عدم القدرة على سداد القرْض عند استحقاق المدة أو عدم احترام الشروط الأخرى في اتفاقية القرْض التي يتم تعريفها على أنها "حوادث التخلف عن الدفع."
مؤشر مالي يقيس متوسط عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لتلقي المدفوعات من عملائها.
هو مؤشر مالي يقيس متوسط عدد الأيام التي تستغرقها الشركة للدفع لمورديها.
هو انخفاض في قيمة أصل. لأغراض المحاسبة، يشير الإهلاك إلى مقدار استخدام قيمة الأصل الملموس. وغالبًا ما يستخدم الاستهلاك والإهلاك بالتبادل، ولكن هذه الممارسة هي غير صحيحة لأن الاستهلاك يشير إلى أصول غير ملموسة والإهلاك يشير إلى أصول ملموسة.
هي جزء من صافي الربح الذي توزعه الشركة على مساهميها.
عمل تجاري يمتلكه ويديره فرد واحد. يكون مالك الملكية الفردية هو المسؤول عن جميع خصوم العمل التجاري، وأصوله الشخصية تُستخدم لسداد هذه الخصوم.
هي وثيقة تعرض التدفق النقدي للشركة على مدار فترة زمنية (أشهر أو سنوات).
يوضح بيان الدخل ربحية العمل التجاري خلال فترة زمنية محددة، بما في ذلك صافي ربح الشركة أو خسارتها. كما يلخص الإيرادات والنفقات الناشئة عن الأنشطة التشغيلية وغير التشغيلية. يعد من الوثائق الأساسية التي تشكل التقارير المالية للشركة.
البيانات المالية هي مجموعة من الوثائق التي توضح الوضع المالي الحالي للشركة. وهي تشمل عامةً بيان الدخل، وكشف الميزانية، وبيانات الإيرادات المحتجزة والتدفق النقدي.
عندما تبيع الشركة أسهمًا للمستثمرين لجمع الأموال من أجل تمويل أنشطة الشركة.
هو مزيج من الديون وتمويل حقوق الملكية المُستخدم لتمويل نمو الشركات القائمة. وهو عبارة عن تمويل تابع في أولوية السداد للديون المضمونة، والديون الممتازة وصولاً للأسهم العادية أو حقوق الملكية.
يقيس التدفق النقدي مقدار السيولة النقدية التي تتلقاها الشركة مقابل المبالغ التي تنفقها. عندما يكون معدل النقد الوارد أكثر من النقد الصادر، فهذا يعني أنّ التدفق النقدي إيجابي. إذا حدث العكس، فيكون التدفق النقدي سلبي.
يشير هذا الضمان إلى مختلف أنواع الأصول التي يتعهد بها المقترضون كضمان للقرْض.
مصطلح محاسبي لوصف الأصول الملموسة مثل الأرض، والمباني والمعدات التي تمتلكها الشركة أو تستخدمها أثناء سير العمل العادي.
هي برامج تدعم نمو الشركات الناشئة من خلال التوجيه، والوصول إلى المستثمرين، والموارد اللوجستية والتقنية، بالإضافة إلى الحيز المكتبي المشترك. وهي تركز بشكل عام على قطاع التكنولوجيا الفائقة. يمكن للشركات أن تبقى من عدة أشهر وصولاً إلى سنة أو سنتين في حاضنة أعمال.
مستثمر ثرّي يستثمر عادةً في شركة في مراحلها الأولى من التطور، وغالبًا ما تكون شركة ناشئة في مجال التكنولوجيا.
يدعى أيضًا خطاب ضمان.
هو وثيقة صادرة عن مؤسسة مالية تضمن الدفع للبائع في حال استيفاء شروط معينة. يُستخدم خطاب الاعتماد لضمان الدفع للبائع بغض النظر عما إذا كان المشتري يدفع في النهاية أم لا.
السيولة هي قدرة الشركة على جمع النقد عندما تحتاج إليه، وتحويل الأصول إلى نقد لدفع خصومها المتداولة.
عندما يقدم المُقترِض طلبًا لخفض فترة استهلاك قرْضه عن طريق زيادة مبلغ الدفعات أو نسبة تكرارها، مما يسمح بسداد القرْض مبكرًا.
هي طريقة لسداد القرْض حيث يتم سداد القرْض على أقساط متساوية تشمل المبلغ الأصلي المقترض والفوائد.
ويدعى أيضًا الدفع المنتظم.
هو أبسط نوع من أنواع الاستهلاك، حيث يتم توزيع المدفوعات الأساسية بشكل متساوٍ طوال مدة القرْض.
هو جدول سداد القرْض الذي يتلاءم مع توافر التدفق النقدي للشركة. على سبيل المثال، ستحصل شركة تعمل في مجال السياحة على دفعات أقل خلال أشهر نهاية الموسم، ودفعات أكثر خلال فترة ذروة الموسم.
هو طريقة لهيكلة ضمان القرْض (الأصول التي يستولي عليها الدائنون إذا تخلف المُقترِض عن سداد القرْض) حيث يُقال إنّ الدائنين متساوون بشأن من يتم الدفع له أولاً. وهذا يعني أنّ في حال التخلف عن دفع قرْض ما، سيتناسب توزيع الأصول مع المبلغ المستحق لكل دائن دون أي تفضيل آخر. يسمح ذلك بخفض التعرض للمخاطر من قبل كل مؤسسة.
ديون الشركة أو الالتزامات المالية الأخرى، مثل القروض، والحسابات الدائنة والرهون العقارية.
الالتزامات المالية للشركة المستحقة خلال الأشهر الـ 12 أو دورة التشغيل المقبلة، مثل الديون قصيرة الأجل والحسابات الدائنة.
الديون أو الالتزامات غير المستحقة خلال فترة الـ 12 شهرًا أو دورة تشغيل المقبلة.
إجمالي الفترة الزمنية المطلوبة لدفع الديون بالكامل.
تقوم خطط الأعمال عادةً: بتحديد العملاء المستهدفين للشركة ووصف المنتجات والخدمات التي تقدمها الشركة. كما تتضمن وصفًا تفصيليًا لإمكانيات السوق والمنافسين، بالإضافة إلى التوقعات المالية واستراتيجيات التسويق والإنتاج والموارد البشرية.
قرْض بمعدل فائدة ثابت لفترة زمنية محددة.
يدعى أيضًا قرْض بمعدل فائدة عائم.
هو قرْض يتقلب فيه سعر الفائدة حسب تغيرات أسعار الفائدة في السوق.
قرْض من المفترض صرفه بالكامل ثم تسديده على أقساط منتظمة (عادةً شهرية) خلال فترة زمنية محددة. غالبًا ما تستخدم القروض لأجل لتمويل أصول ثابتة مثل المعدات والمباني.
ويدعى أيضًا خط الائتمان.
هو قرْض قصير الأجل ومرن تستخدمه الشركة حسب الحاجة - الاقتراض بقدر ما تحتاج إلى مبلغ محدد. وعادةً ما يتم تأمينه عن طريق مخزون السلع والحسابات المدينة ويمكن أن يطلب البنك السداد الكامل في أي وقت.
هو تمويل لتغطية العمليات اليومية في شركة ما، مثل التسويق، أو التطوير أو إطلاق منتجات جديدة، وما إلى ذلك.
يتم التمويل مع التعهد بأصول مثل الآلات أو العقارات كضمان للسداد في حال عدم التمكن من دفع القرْض من قِبل المُقترض؛ وإذا حدث ذلك، فإنّ المؤسسة المالية تستحوذ على الأصول المستخدمة كضمان للسداد.
هو قرْض لا يمتلك المُقرض مقابله أي أصول ملموسة (المعدات، العقارات، النقد) كضمان للسداد. يعتمد المُقرض فقط على القدرة المالية والجدارة الائتمانية للمُقترض لسداد القرْض.
الأموال التي يتم إقراضها إلى شخص ما، وليس إلى عمل تجاري، ويتم تأمينها بواسطة الأصول الشخصية للمُقترض. تقدم العديد من البنوك هذا النوع من القروض للأعمال التجارية الناشئة أو لتلك التي تضم عدد قليل من الأصول الثابتة (أرض، أو مبنى أو معدات).
هي نسبة مالية تعرض النسبة المئوية لأصول الشركة التي يمولها الدائنون. تشير النسبة المرتفعة إلى اعتماد كبير على الديون ما قد يشير إلى وجود ضعف مالي.
هي نسبة مالية تقيس قدرة العمل التجاري على تحقيق دخل مناسب لسداد ديونه. يتم حسابها عادةً عن طريق تقسيم ربح التشغيل للعمل التجاري قبل الفائدة والإهلاك على المبلغ الأصلي المقترض ومدفوعات الفوائد على دينه.
وتدعى أيضًا نسبة السيولة السريعة أو نسبة اختبار السيولة الحاسم.
هي نسبة مالية تشير إلى قدرة الشركة على دفع طلبات الدائنين الفورية، باستخدام أصولها الأكثر سيولة (النقد أو الأصول التي يسهل تحويلها إلى نقد)، والتي تدعى أيضاً أصول سريعة. وهي مشابهة لنسبة رأس المال العامل، باستثناء أنّها لا تشمل مخزون السلع والعناصر المدفوعة مسبقًا والتي لا يمكن فوراً الحصول على مقابلها النقدي.
تدعى أيضًا نسبة التداول.
هي الفرق بين الأصول المتداولة والخصوم المتداولة. تشير هذه النسبة المالية إلى ما إذا كان العمل التجاري يحظى بتدفق نقدي كافٍ لاستيفاء التزامات قصيرة الأجل، والاستفادة من الفرص وجذب شروط ائتمانية ملائمة.
هي نسبة مالية تقيس مقدار الدين الذي يتكبده العمل التجاري مقارنةً بالمبلغ المُستثمر من قبل مالكيه. يتم مراقبة هذا المؤشر عن كثب من قبل البنوك كمقياس لقدرة العمل التجاري على سداد ديونه.
يقوم رجال الأعمال بجمع ضرائب المبيعات نيابةً عن الحكومات الفيدرالية وحكومات المقاطعات. تقوم معظم الأعمال التجارية بجمع ضريبة السلع والخدمات و/أو ضريبة المبيعات المنسقة. ومع ذلك، ففي كولومبيا البريطانية، ساسكاتشوان، مانيتوبا أو كيبيك، قد تحتاج إلى التسجيل لدى حكومة المقاطعة لجمع ضريبة المبيعات على مستوى المقاطعة - والتي تسمى ضريبة مبيعات كيبيك في كيبيك وضريبة مبيعات التجزئة في مانيتوبا.
هي نسبة تشير إلى عدد المرات التي قامت فيها الشركة ببيع مخزونها واستبداله خلال فترة محاسبية. وتعتبر بمثابة نسبة كفاءة تشغيلية مشتركة.
عندما يتعادل حجم إيرادات الشركة مع كافة التكاليف المرتبطة بهذه الإيرادات.
هي دفعة كبيرة مستحقة في نهاية مدة القرْض. يأتي الاسم في الإنجليزية "balloon payment" (بالون) من حقيقة أنّ الدين يصبح متضخمًا مثل البالون كنتيجة لحقيقة أنّ مبلغ القرْض لم يُستهلك بالكامل على مدار مدة القرْض.
هو نوع من الدفع يُسمح فيه بسداد دفعات أقل خلال السنوات القليلة الأولى، ومن ثَّم يلي ذلك الدفعات المتزايدة أو "المُتدرجة في الزيادة" في وقتٍ لاحقٍ من مدة القرْض.