مسرد المصطلحات المالية لرواد الأعمال

المصطلح	الترجمة	التعريف
Accélérateurs d’entreprises	مسرّعات الأعمال	هي البرامج التي تدعم وتسرّع نمو الشركات في مراحل تطورها الأولى أو الشركات القائمة من خلال التوجيه، والوصول إلى المستثمرين، والموارد اللوجستية والتقنية بالإضافة إلى الحيز المكتبي المشترك. تستمر المسرّعات عادةً لمدة ثلاثة إلى أربعة أشهر. وهي تركز بشكل عام على قطاع التكنولوجيا الفائقة.
Acceptation de prêt	قبول القرْض	عندما تكون الشركة قد وافقت على شروط وأحكام التمويل المخولة المعتمدة من قبل المؤسسة المالية. يتبع قبول القرض الموافقة على منح القرض.
Actif	أصل	الأصل هو شيء تمتلكه الشركة. الأصول الملموسة هي مادية؛ وهي تشمل النقد، ومخزون السلع، والمركبات، والمعدات، والمباني والاستثمارات. أما الأصول غير الملموسة فهي غير موجودة في شكل مادي وهي تتضمن أشياء مثل الحسابات المدينة، والنفقات المدفوعة مسبقًا، وبراءات الاختراع والنوايا الحسنة.
Actif à court terme	الأصول المتداولة	الأصول التي يمكن تحويلها إلى نقد خلال الأشهر الـ 12 أو دورة التشغيل المقبلة، مثل مخزون السلع والحسابات المدينة.
Actif à long terme	الأصول طويلة الأجل	الأصول التي ليس من المفترض أن يتم تحويلها إلى نقد أو استهلاكها خلال فترة الـ 12 شهرًا أو دورة التشغيل القادمة، مثل الممتلكات والمعدات.
Actifs corporels	الأصول الملموسة	هي الأصول التي لها شكل مادي مثل العقارات، أو المعدات، أو المركبات، أو الأثاث أو المخزون. الأصول الملموسة مطلوبة عادةً كضمان للسداد من قبل المُقرضين التقليديين عند النظر في طلب قرْضٍ ما.
Actif disponible et réalisable	الأصول السريعة	الأصول عالية السيولة التي يمكن أن تتحول سريعًا إلى نقد. وتشمل النقد المتاح في الأعمال التجارية والحسابات المدينة. يتم استثناء مخزون السلع والعناصر المدفوعة مسبقًا التي لا يمكن الحصول فوراً على مقابلها النقدي.
Actifs incorporels	الأصول غير الملموسة	الأصول غير الملموسة هي غير موجودة في شكل مادي وتتضمن أشياء مثل الحسابات المدينة، والنفقات المدفوعة مسبقًا، وبراءات الاختراع والنوايا الحسنة. لا يمكن استخدامها لتسديد الديون ولكن قد تنتج دخلاً ويمكن بيعها، ولهذا السبب هي مدرجة في قائمة الأصول.
Actifs non liquides	الأصول غير السائلة	الأصول التي لا يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد.
Autorisation de prêt	الموافقة على منح القرض	عندما تكون المؤسسة المالية قد استكملت تدابير العناية الواجبة ووافقت على طلب التمويل. يسبق الموافقة على منح القرض قبول القرْض.

المصطلح	الترجمة	التعريف
BAIIA	EBITDA	هو الاسم المختصر للإيرادات قبل الفائدة، والضرائب، والإهلاك والاستهلاك. وهو مؤشر قياسي إلى حد ما للأداء المالي العام للشركة.
Bénéfice brut	إجمالي الربح	ويدعى أيضًا هامش الربح الإجمالي وهامش الربح. هو الفرق بين إيرادات الشركة وتكلفة السلع المباعة (التكاليف التي تكون نتيجة مباشرة لإنتاج المنتج أو تقديم خدمة، مثل المواد، والعمالة المباشرة والمرافق، وما إلى ذلك). وهي لا تشمل التكاليف الثابتة (التكاليف العامة التي لا تتغير بشكل عام، مثل نفقات المكتب، والإيجار، وما إلى ذلك)، والضرائب ومدفوعات الفائدة.
Bénéfice d’exploitation	ربح التشغيل	يدعى أيضًا الأرباح قبل الضرائب. هو الفرق بين إجمالي الربح ونفقات التشغيل.
Bénéfice net	صافي الربح	يدعى أيضًا المحصلة النهائية، أو صافي الدخل أو صافي الأرباح. هو إجمالي دخل الشركة مطروحًا منه جميع النفقات، بما في ذلك الضرائب والفائدة، والإهلاك والاستهلاك، أو نفقات التشغيل لفترة زمنية محددة.
Bénéfice net d’exploitation	صافي الأرباح التشغيلية	يسمى أيضًا صافي دخل التشغيل أو الأرباح قبل الفائدة والضرائب. هو الربح التشغيلي للشركة مطروحًا منه مصروفات التشغيل، ولكن قبل خصم ضرائب الدخل والفوائد.
Bénéfices non distribués	الإيرادات المحتجزة	هي جزء من صافي دخل شركة ما والتي يتم استثمارها في العمل التجاري بدلاً من توزيعها على المساهمين كـحصص أرباح.
Bilan	كشف الميزانية	يلخص كشف الميزانية أصول الشركة، وخصومها وحقوق مساهميها في وقت محدد (كما هو موضح في أعلى البيان). يعد من الوثائق الأساسية التي تشكل البيانات المالية للشركة.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Capital de prédémarrage	رأس المال التأسيسي	هو رأس المال الأولي المُستخدم لبدء عمل تجاري. يتم توفير المال عادةً من قِبل مستثمرين ملائكة (مستثمرين أثرياء يتوقعون عادةً اتخاذ حصة من الملكية)، والأصدقاء وأفراد الأسرة.
Capital de risque convivial	مال المحبة	الأموال المقترضة من قبل العائلة أو الأصدقاء. يعتبر المصرفيون ذلك بمثابة "الرأسمال الصبور"، أي الأموال التي سيتم سدادها مع زيادة أرباح الشركة.
Capitaux propres	حقوق المساهمين	تدعى أيضًا صافي قيمة العمل التجاري. هو الفرق بين ما تمتلكه الشركة (الأصول) وما تدين به (الخصوم) في وقت معين.
Capitaux relais	التمويل المؤقّت لسد فجوة	ويدعى أيضًا التمويل التجسيري أو التمويل المرحلي. هو تمويل مؤقت يساعد نشاط تجاري ما على تغطية تكاليفه إلى أن يحصل على رأسمال دائم من مستثمري الأسهم أو مُقرضي الديون.
Charges d’exploitation	نفقات التشغيل	نفقات التشغيل – التي تسمى أيضًا مصروفات البيع والمصروفات العامة والإدارية - هي تكاليف إدارة العمال التجاري. وهي تشمل تكاليف الإيجار والمرافق، ونفقات التسويق، ومعدات الحاسوب واستحقاقات الموظفين. يتم تصنيفها كمصروفات غير مباشرة على بيان الدخل لأنها لا تساهم بشكل مباشر في صنع منتج أو تقديم خدمة.
Coût des marchandises vendues	تكاليف السلع المُباعة	هي التكاليف التي تكون نتيجة مباشرة لإنتاج المنتج أو تقديم خدمة، مثل المواد، والعمالة المباشرة والمرافق وما إلى ذلك.
Coûts fixes	التكاليف الثابتة	التكاليف العامة التي لا تتغير بشكل عام، مثل نفقات المكتب، والإيجار، وما إلى ذلك.
Créance de premier rang	الدين الممتاز	الديون التي تعطي حاملها حق الأولوية على الديون الأخرى.
Créditeurs	حسابات دائنة	الأموال التي تدين بها الشركة لمورّديها أو لأطراف أخرى مقابل خدمات أو سلع.
Crédit ballon	قرْض يُسدد دفعة واحدة	هو نوع من أنواع القروض لا يُستهلك بالكامل على مدار فترته الزمنية ويتطلب دفعة كبيرة نهائية في النهاية من أجل سداده بالكامل.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Date d’échéance du prêt	تاريخ استحقاق القرْض	التاريخ الذي ينتهي فيه القرْض ويُستحق سداد الدفعة الأخيرة.
Débiteurs	حسابات مدينة	الأموال المستحقة لشركة من قبل عملائها مقابل الخدمات أو السلع التي تم تسليمها.
Défaut de paiement	التخلّف عن الدفع	يعني عدم القدرة على سداد القرْض عند استحقاق المدة أو عدم احترام الشروط الأخرى في اتفاقية القرْض التي يتم تعريفها على أنها "حوادث التخلف عن الدفع."
Délai moyen de recouvrement des comptes clients	متوسط فترة التحصيل	مؤشر مالي يقيس متوسط عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لتلقي المدفوعات من عملائها.
Délai moyen de recouvrement des comptes fournisseurs	متوسط الأيام مستحقة الدفع	هو مؤشر مالي يقيس متوسط عدد الأيام التي تستغرقها الشركة للدفع لمورديها.
Dépréciation	الإهلاك	هو انخفاض في قيمة أصل. لأغراض المحاسبة، يشير الإهلاك إلى مقدار استخدام قيمة الأصل الملموس. وغالبًا ما يستخدم الاستهلاك والإهلاك بالتبادل، ولكن هذه الممارسة هي غير صحيحة لأن الاستهلاك يشير إلى أصول غير ملموسة والإهلاك يشير إلى أصول ملموسة.
Dividendes	حصص الأرباح	هي جزء من صافي الربح الذي توزعه الشركة على مساهميها.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Entreprise à propriétaire unique	الملكية الفردية	عمل تجاري يمتلكه ويديره فرد واحد. يكون مالك الملكية الفردية هو المسؤول عن جميع خصوم العمل التجاري، وأصوله الشخصية تُستخدم لسداد هذه الخصوم.
État des flux de trésorerie	بيان التدفق النقدي	هي وثيقة تعرض التدفق النقدي للشركة على مدار فترة زمنية (أشهر أو سنوات).
État des résultats	بيان الدخل	يوضح بيان الدخل ربحية العمل التجاري خلال فترة زمنية محددة، بما في ذلك صافي ربح الشركة أو خسارتها. كما يلخص الإيرادات والنفقات الناشئة عن الأنشطة التشغيلية وغير التشغيلية. يعد من الوثائق الأساسية التي تشكل التقارير المالية للشركة.
États financiers	البيانات المالية	البيانات المالية هي مجموعة من الوثائق التي توضح الوضع المالي الحالي للشركة. وهي تشمل عامةً بيان الدخل، وكشف الميزانية، وبيانات الإيرادات المحتجزة والتدفق النقدي.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Financement par capitaux propres	تمويل حقوق الملكية	عندما تبيع الشركة أسهمًا للمستثمرين لجمع الأموال من أجل تمويل أنشطة الشركة.
Financement subordonné	التمويل التابع	هو مزيج من الديون وتمويل حقوق الملكية المُستخدم لتمويل نمو الشركات القائمة. وهو عبارة عن تمويل تابع في أولوية السداد للديون المضمونة، والديون الممتازة وصولاً للأسهم العادية أو حقوق الملكية.
Flux de trésorerie	التدفق النقدي	يقيس التدفق النقدي مقدار السيولة النقدية التي تتلقاها الشركة مقابل المبالغ التي تنفقها. عندما يكون معدل النقد الوارد أكثر من النقد الصادر، فهذا يعني أنّ التدفق النقدي إيجابي. إذا حدث العكس، فيكون التدفق النقدي سلبي.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Garantie	ضمان السداد	يشير هذا الضمان إلى مختلف أنواع الأصول التي يتعهد بها المقترضون كضمان للقرْض.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Immobilisations corporelles	الأصول الثابتة	مصطلح محاسبي لوصف الأصول الملموسة مثل الأرض، والمباني والمعدات التي تمتلكها الشركة أو تستخدمها أثناء سير العمل العادي.
Incubateurs d’entreprises	حاضنات الأعمال	هي برامج تدعم نمو الشركات الناشئة من خلال التوجيه، والوصول إلى المستثمرين، والموارد اللوجستية والتقنية، بالإضافة إلى الحيز المكتبي المشترك. وهي تركز بشكل عام على قطاع التكنولوجيا الفائقة. يمكن للشركات أن تبقى من عدة أشهر وصولاً إلى سنة أو سنتين في حاضنة أعمال.
Investisseur providentiel	المستثمر الملاك	مستثمر ثرّي يستثمر عادةً في شركة في مراحلها الأولى من التطور، وغالبًا ما تكون شركة ناشئة في مجال التكنولوجيا.

المصطلح

الترجمة

التعريف

Lettre de crédit

خطاب اعتماد

يدعى أيضًا خطاب ضمان.

هو وثيقة صادرة عن مؤسسة مالية تضمن الدفع للبائع في حال استيفاء شروط معينة. يُستخدم خطاب الاعتماد لضمان الدفع للبائع بغض النظر عما إذا كان المشتري يدفع في النهاية أم لا.

Liquidité

السيولة

السيولة هي قدرة الشركة على جمع النقد عندما تحتاج إليه، وتحويل الأصول إلى نقد لدفع خصومها المتداولة.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Paiement accéléré	دفع مُعجَّل	عندما يقدم المُقترِض طلبًا لخفض فترة استهلاك قرْضه عن طريق زيادة مبلغ الدفعات أو نسبة تكرارها، مما يسمح بسداد القرْض مبكرًا.
Paiement combiné	مدفوعات ممزوجة	هي طريقة لسداد القرْض حيث يتم سداد القرْض على أقساط متساوية تشمل المبلغ الأصلي المقترض والفوائد.
Paiement linéaire	الدفع بالقسط الثابت	ويدعى أيضًا الدفع المنتظم. هو أبسط نوع من أنواع الاستهلاك، حيث يتم توزيع المدفوعات الأساسية بشكل متساوٍ طوال مدة القرْض.
Paiement saisonnier	الدفع الموسمي	هو جدول سداد القرْض الذي يتلاءم مع توافر التدفق النقدي للشركة. على سبيل المثال، ستحصل شركة تعمل في مجال السياحة على دفعات أقل خلال أشهر نهاية الموسم، ودفعات أكثر خلال فترة ذروة الموسم.
Pari passu	مبدأ التساوي	هو طريقة لهيكلة ضمان القرْض (الأصول التي يستولي عليها الدائنون إذا تخلف المُقترِض عن سداد القرْض) حيث يُقال إنّ الدائنين متساوون بشأن من يتم الدفع له أولاً. وهذا يعني أنّ في حال التخلف عن دفع قرْض ما، سيتناسب توزيع الأصول مع المبلغ المستحق لكل دائن دون أي تفضيل آخر. يسمح ذلك بخفض التعرض للمخاطر من قبل كل مؤسسة.
Passif	الخصوم	ديون الشركة أو الالتزامات المالية الأخرى، مثل القروض، والحسابات الدائنة والرهون العقارية.
Passif à court terme	الخصوم المتداولة	الالتزامات المالية للشركة المستحقة خلال الأشهر الـ 12 أو دورة التشغيل المقبلة، مثل الديون قصيرة الأجل والحسابات الدائنة.
Passif à long terme	الخصوم طويلة الأجل	الديون أو الالتزامات غير المستحقة خلال فترة الـ 12 شهرًا أو دورة تشغيل المقبلة.
Période d’amortissement	فترة الاستهلاك	إجمالي الفترة الزمنية المطلوبة لدفع الديون بالكامل.
Plan d’affaires	خطة العمل	تقوم خطط الأعمال عادةً: بتحديد العملاء المستهدفين للشركة ووصف المنتجات والخدمات التي تقدمها الشركة. كما تتضمن وصفًا تفصيليًا لإمكانيات السوق والمنافسين، بالإضافة إلى التوقعات المالية واستراتيجيات التسويق والإنتاج والموارد البشرية.
Prêt à taux fixe	قرْض بمعدل ثابت	قرْض بمعدل فائدة ثابت لفترة زمنية محددة.
Prêt à taux variable	قرْض بمعدل متغير	يدعى أيضًا قرْض بمعدل فائدة عائم. هو قرْض يتقلب فيه سعر الفائدة حسب تغيرات أسعار الفائدة في السوق.
Prêt à terme	قرْض لأجَل	قرْض من المفترض صرفه بالكامل ثم تسديده على أقساط منتظمة (عادةً شهرية) خلال فترة زمنية محددة. غالبًا ما تستخدم القروض لأجل لتمويل أصول ثابتة مثل المعدات والمباني.
Prêt d’exploitation	قرْض التشغيل	ويدعى أيضًا خط الائتمان. هو قرْض قصير الأجل ومرن تستخدمه الشركة حسب الحاجة - الاقتراض بقدر ما تحتاج إلى مبلغ محدد. وعادةً ما يتم تأمينه عن طريق مخزون السلع والحسابات المدينة ويمكن أن يطلب البنك السداد الكامل في أي وقت.
Prêt de fonds de roulement	قرْض رأس المال العامل	هو تمويل لتغطية العمليات اليومية في شركة ما، مثل التسويق، أو التطوير أو إطلاق منتجات جديدة، وما إلى ذلك.
Prêt garanti	القرض المضمون برهن	يتم التمويل مع التعهد بأصول مثل الآلات أو العقارات كضمان للسداد في حال عدم التمكن من دفع القرْض من قِبل المُقترض؛ وإذا حدث ذلك، فإنّ المؤسسة المالية تستحوذ على الأصول المستخدمة كضمان للسداد.
Prêt non garanti	قرْض بدون ضمان	هو قرْض لا يمتلك المُقرض مقابله أي أصول ملموسة (المعدات، العقارات، النقد) كضمان للسداد. يعتمد المُقرض فقط على القدرة المالية والجدارة الائتمانية للمُقترض لسداد القرْض.
Prêt personnel	القرْض الشخصي	الأموال التي يتم إقراضها إلى شخص ما، وليس إلى عمل تجاري، ويتم تأمينها بواسطة الأصول الشخصية للمُقترض. تقدم العديد من البنوك هذا النوع من القروض للأعمال التجارية الناشئة أو لتلك التي تضم عدد قليل من الأصول الثابتة (أرض، أو مبنى أو معدات).

المصطلح	الترجمة	التعريف
Ratio d’endettement	نسبة الدين إلى الأصول	هي نسبة مالية تعرض النسبة المئوية لأصول الشركة التي يمولها الدائنون. تشير النسبة المرتفعة إلى اعتماد كبير على الديون ما قد يشير إلى وجود ضعف مالي.
Ratio de couverture du service de la dette	نسبة تغطية خدمة الدين	هي نسبة مالية تقيس قدرة العمل التجاري على تحقيق دخل مناسب لسداد ديونه. يتم حسابها عادةً عن طريق تقسيم ربح التشغيل للعمل التجاري قبل الفائدة والإهلاك على المبلغ الأصلي المقترض ومدفوعات الفوائد على دينه.
Ratio de trésorerie	نسبة السيولة	وتدعى أيضًا نسبة السيولة السريعة أو نسبة اختبار السيولة الحاسم. هي نسبة مالية تشير إلى قدرة الشركة على دفع طلبات الدائنين الفورية، باستخدام أصولها الأكثر سيولة (النقد أو الأصول التي يسهل تحويلها إلى نقد)، والتي تدعى أيضاً أصول سريعة. وهي مشابهة لنسبة رأس المال العامل، باستثناء أنّها لا تشمل مخزون السلع والعناصر المدفوعة مسبقًا والتي لا يمكن فوراً الحصول على مقابلها النقدي.
Ratio du fonds de roulement	نسبة رأس المال العامل	تدعى أيضًا نسبة التداول. هي الفرق بين الأصول المتداولة والخصوم المتداولة. تشير هذه النسبة المالية إلى ما إذا كان العمل التجاري يحظى بتدفق نقدي كافٍ لاستيفاء التزامات قصيرة الأجل، والاستفادة من الفرص وجذب شروط ائتمانية ملائمة.
Ratio emprunts/capitaux propres	نسبة الديون إلى حقوق الملكية	هي نسبة مالية تقيس مقدار الدين الذي يتكبده العمل التجاري مقارنةً بالمبلغ المُستثمر من قبل مالكيه. يتم مراقبة هذا المؤشر عن كثب من قبل البنوك كمقياس لقدرة العمل التجاري على سداد ديونه.
Remises gouvernementales	التحويلات المالية الحكومية	يقوم رجال الأعمال بجمع ضرائب المبيعات نيابةً عن الحكومات الفيدرالية وحكومات المقاطعات. تقوم معظم الأعمال التجارية بجمع ضريبة السلع والخدمات و/أو ضريبة المبيعات المنسقة. ومع ذلك، ففي كولومبيا البريطانية، ساسكاتشوان، مانيتوبا أو كيبيك، قد تحتاج إلى التسجيل لدى حكومة المقاطعة لجمع ضريبة المبيعات على مستوى المقاطعة - والتي تسمى ضريبة مبيعات كيبيك في كيبيك وضريبة مبيعات التجزئة في مانيتوبا.
Rotation des stocks	معدل دوران المخزون	هي نسبة تشير إلى عدد المرات التي قامت فيها الشركة ببيع مخزونها واستبداله خلال فترة محاسبية. وتعتبر بمثابة نسبة كفاءة تشغيلية مشتركة.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Seuil de rentabilité	نقطة التعادل	عندما يتعادل حجم إيرادات الشركة مع كافة التكاليف المرتبطة بهذه الإيرادات.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Versement ballon	دفعة كبيرة نهائية	هي دفعة كبيرة مستحقة في نهاية مدة القرْض. يأتي الاسم في الإنجليزية "balloon payment" (بالون) من حقيقة أنّ الدين يصبح متضخمًا مثل البالون كنتيجة لحقيقة أنّ مبلغ القرْض لم يُستهلك بالكامل على مدار مدة القرْض.
Versement progressif	الدفع المُتدرج	هو نوع من الدفع يُسمح فيه بسداد دفعات أقل خلال السنوات القليلة الأولى، ومن ثَّم يلي ذلك الدفعات المتزايدة أو "المُتدرجة في الزيادة" في وقتٍ لاحقٍ من مدة القرْض.

مسرد المصطلحات المالية لرواد الأعمال

Stay informed