logo BDC

مسرد المصطلحات المالية لرواد الأعمال

H
J
K
M
X
Y
Z
Accelerated payment
دفع مُعجَّل

عندما يقدم المُقترِض طلبًا لخفض فترة استهلاك قرْضه عن طريق زيادة مبلغ الدفعات أو نسبة تكرارها، مما يسمح بسداد القرْض مبكرًا.

Accounts payable
حسابات دائنة

الأموال التي تدين بها الشركة لمورّديها أو لأطراف أخرى مقابل خدمات أو سلع.

Accounts receivable
حسابات مدينة

الأموال المستحقة لشركة من قبل عملائها مقابل الخدمات أو السلع التي تم تسليمها.

Amortization period
فترة الاستهلاك

إجمالي الفترة الزمنية المطلوبة لدفع الديون بالكامل.

Angel investor
المستثمر الملاك

مستثمر ثرّي يستثمر عادةً في شركة في مراحلها الأولى من التطور، وغالبًا ما تكون شركة ناشئة في مجال التكنولوجيا.

Asset
أصل

الأصل هو شيء تمتلكه الشركة. الأصول الملموسة هي مادية؛ وهي تشمل النقد، ومخزون السلع، والمركبات، والمعدات، والمباني والاستثمارات. أما الأصول غير الملموسة فهي غير موجودة في شكل مادي وهي تتضمن أشياء مثل الحسابات المدينة، والنفقات المدفوعة مسبقًا، وبراءات الاختراع والنوايا الحسنة.

Average days payable
متوسط الأيام مستحقة الدفع

هو مؤشر مالي يقيس متوسط عدد الأيام التي تستغرقها الشركة للدفع لمورديها.

Average collection period
متوسط فترة التحصيل

مؤشر مالي يقيس متوسط عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لتلقي المدفوعات من عملائها.

Balance sheet
كشف الميزانية

يلخص كشف الميزانية أصول الشركة، وخصومها وحقوق مساهميها في وقت محدد (كما هو موضح في أعلى البيان). يعد من الوثائق الأساسية التي تشكل البيانات المالية للشركة.

Balloon loan
قرْض يُسدد دفعة واحدة

هو نوع من أنواع القروض لا يُستهلك بالكامل على مدار فترته الزمنية ويتطلب دفعة كبيرة نهائية في النهاية من أجل سداده بالكامل.

Balloon payment
دفعة كبيرة نهائية

هي دفعة كبيرة مستحقة في نهاية مدة القرْض. يأتي الاسم في الإنجليزية "balloon payment" (بالون) من حقيقة أنّ الدين يصبح متضخمًا مثل البالون كنتيجة لحقيقة أنّ مبلغ القرْض لم يُستهلك بالكامل على مدار مدة القرْض.

Blended payment
مدفوعات ممزوجة

هي طريقة لسداد القرْض حيث يتم سداد القرْض على أقساط متساوية تشمل المبلغ الأصلي المقترض والفوائد.

Breakeven point
نقطة التعادل

عندما يتعادل حجم إيرادات الشركة مع كافة التكاليف المرتبطة بهذه الإيرادات.

Bridge capital
التمويل المؤقّت لسد فجوة

ويدعى أيضًا التمويل التجسيري أو التمويل المرحلي.

هو تمويل مؤقت يساعد نشاط تجاري ما على تغطية تكاليفه إلى أن يحصل على رأسمال دائم من مستثمري الأسهم أو مُقرضي الديون.

Business accelerators
مسرّعات الأعمال

هي البرامج التي تدعم وتسرّع نمو الشركات في مراحل تطورها الأولى أو الشركات القائمة من خلال التوجيه، والوصول إلى المستثمرين، والموارد اللوجستية والتقنية بالإضافة إلى الحيز المكتبي المشترك. تستمر المسرّعات عادةً لمدة ثلاثة إلى أربعة أشهر. وهي تركز بشكل عام على قطاع التكنولوجيا الفائقة.

Business incubators
حاضنات الأعمال

هي برامج تدعم نمو الشركات الناشئة من خلال التوجيه، والوصول إلى المستثمرين، والموارد اللوجستية والتقنية، بالإضافة إلى الحيز المكتبي المشترك. وهي تركز بشكل عام على قطاع التكنولوجيا الفائقة. يمكن للشركات أن تبقى من عدة أشهر وصولاً إلى سنة أو سنتين في حاضنة أعمال.

Business plan
خطة العمل

تقوم خطط الأعمال عادةً: بتحديد العملاء المستهدفين للشركة ووصف المنتجات والخدمات التي تقدمها الشركة. كما تتضمن وصفًا تفصيليًا لإمكانيات السوق والمنافسين، بالإضافة إلى التوقعات المالية واستراتيجيات التسويق والإنتاج والموارد البشرية.

Cash flow
التدفق النقدي

يقيس التدفق النقدي مقدار السيولة النقدية التي تتلقاها الشركة مقابل المبالغ التي تنفقها. عندما يكون معدل النقد الوارد أكثر من النقد الصادر، فهذا يعني أنّ التدفق النقدي إيجابي. إذا حدث العكس، فيكون التدفق النقدي سلبي.

Cash flow statement
بيان التدفق النقدي

هي وثيقة تعرض التدفق النقدي للشركة على مدار فترة زمنية (أشهر أو سنوات).

Cash ratio
نسبة السيولة

وتدعى أيضًا نسبة السيولة السريعة أو نسبة اختبار السيولة الحاسم.

هي نسبة مالية تشير إلى قدرة الشركة على دفع طلبات الدائنين الفورية، باستخدام أصولها الأكثر سيولة (النقد أو الأصول التي يسهل تحويلها إلى نقد)، والتي تدعى أيضاً أصول سريعة. وهي مشابهة لنسبة رأس المال العامل، باستثناء أنّها لا تشمل مخزون السلع والعناصر المدفوعة مسبقًا والتي لا يمكن فوراً الحصول على مقابلها النقدي.

Collateral
ضمان السداد

يشير هذا الضمان إلى مختلف أنواع الأصول التي يتعهد بها المقترضون كضمان للقرْض.

Costs of goods sold
تكاليف السلع المُباعة

هي التكاليف التي تكون نتيجة مباشرة لإنتاج المنتج أو تقديم خدمة، مثل المواد، والعمالة المباشرة والمرافق وما إلى ذلك.

Current assets
الأصول المتداولة

الأصول التي يمكن تحويلها إلى نقد خلال الأشهر الـ 12 أو دورة التشغيل المقبلة، مثل مخزون السلع والحسابات المدينة.

Current liabilities
الخصوم المتداولة

الالتزامات المالية للشركة المستحقة خلال الأشهر الـ 12 أو دورة التشغيل المقبلة، مثل الديون قصيرة الأجل والحسابات الدائنة.

Debt-service coverage ratio
نسبة تغطية خدمة الدين

هي نسبة مالية تقيس قدرة العمل التجاري على تحقيق دخل مناسب لسداد ديونه. يتم حسابها عادةً عن طريق تقسيم ربح التشغيل للعمل التجاري قبل الفائدة والإهلاك على المبلغ الأصلي المقترض ومدفوعات الفوائد على دينه.

Debt-to-asset ratio
نسبة الدين إلى الأصول

هي نسبة مالية تعرض النسبة المئوية لأصول الشركة التي يمولها الدائنون. تشير النسبة المرتفعة إلى اعتماد كبير على الديون ما قد يشير إلى وجود ضعف مالي.

Debt-to-equity ratio
نسبة الديون إلى حقوق الملكية

هي نسبة مالية تقيس مقدار الدين الذي يتكبده العمل التجاري مقارنةً بالمبلغ المُستثمر من قبل مالكيه. يتم مراقبة هذا المؤشر عن كثب من قبل البنوك كمقياس لقدرة العمل التجاري على سداد ديونه.

Default
التخلّف عن الدفع

يعني عدم القدرة على سداد القرْض عند استحقاق المدة أو عدم احترام الشروط الأخرى في اتفاقية القرْض التي يتم تعريفها على أنها "حوادث التخلف عن الدفع."

Depreciation
الإهلاك

هو انخفاض في قيمة أصل. لأغراض المحاسبة، يشير الإهلاك إلى مقدار استخدام قيمة الأصل الملموس. وغالبًا ما يستخدم الاستهلاك والإهلاك بالتبادل، ولكن هذه الممارسة هي غير صحيحة لأن الاستهلاك يشير إلى أصول غير ملموسة والإهلاك يشير إلى أصول ملموسة.

Dividends
حصص الأرباح

هي جزء من صافي الربح الذي توزعه الشركة على مساهميها.

EBITDA
EBITDA

هو الاسم المختصر للإيرادات قبل الفائدة، والضرائب، والإهلاك والاستهلاك. وهو مؤشر قياسي إلى حد ما للأداء المالي العام للشركة.

Equity financing
تمويل حقوق الملكية

عندما تبيع الشركة أسهمًا للمستثمرين لجمع الأموال من أجل تمويل أنشطة الشركة.

Financial statements
البيانات المالية

البيانات المالية هي مجموعة من الوثائق التي توضح الوضع المالي الحالي للشركة. وهي تشمل عامةً بيان الدخل، وكشف الميزانية، وبيانات الإيرادات المحتجزة والتدفق النقدي.

Fixed assets
الأصول الثابتة

مصطلح محاسبي لوصف الأصول الملموسة مثل الأرض، والمباني والمعدات التي تمتلكها الشركة أو تستخدمها أثناء سير العمل العادي.

Fixed costs
التكاليف الثابتة

التكاليف العامة التي لا تتغير بشكل عام، مثل نفقات المكتب، والإيجار، وما إلى ذلك.

Fixed-rate loan
قرْض بمعدل ثابت

قرْض بمعدل فائدة ثابت لفترة زمنية محددة.

Government remittance
التحويلات المالية الحكومية

يقوم رجال الأعمال بجمع ضرائب المبيعات نيابةً عن الحكومات الفيدرالية وحكومات المقاطعات. تقوم معظم الأعمال التجارية بجمع ضريبة السلع والخدمات و/أو ضريبة المبيعات المنسقة. ومع ذلك، ففي كولومبيا البريطانية، ساسكاتشوان، مانيتوبا أو كيبيك، قد تحتاج إلى التسجيل لدى حكومة المقاطعة لجمع ضريبة المبيعات على مستوى المقاطعة - والتي تسمى ضريبة مبيعات كيبيك في كيبيك وضريبة مبيعات التجزئة في مانيتوبا.

Gross profit
إجمالي الربح

ويدعى أيضًا هامش الربح الإجمالي وهامش الربح.

هو الفرق بين إيرادات الشركة وتكلفة السلع المباعة (التكاليف التي تكون نتيجة مباشرة لإنتاج المنتج أو تقديم خدمة، مثل المواد، والعمالة المباشرة والمرافق، وما إلى ذلك). وهي لا تشمل التكاليف الثابتة (التكاليف العامة التي لا تتغير بشكل عام، مثل نفقات المكتب، والإيجار، وما إلى ذلك)، والضرائب ومدفوعات الفائدة.

Illiquid assets
الأصول غير السائلة

الأصول التي لا يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد.

Income statement
بيان الدخل

يوضح بيان الدخل ربحية العمل التجاري خلال فترة زمنية محددة، بما في ذلك صافي ربح الشركة أو خسارتها. كما يلخص الإيرادات والنفقات الناشئة عن الأنشطة التشغيلية وغير التشغيلية. يعد من الوثائق الأساسية التي تشكل التقارير المالية للشركة.

Intangible assets
الأصول غير الملموسة

الأصول غير الملموسة هي غير موجودة في شكل مادي وتتضمن أشياء مثل الحسابات المدينة، والنفقات المدفوعة مسبقًا، وبراءات الاختراع والنوايا الحسنة. لا يمكن استخدامها لتسديد الديون ولكن قد تنتج دخلاً ويمكن بيعها، ولهذا السبب هي مدرجة في قائمة الأصول.

Inventory turnover
معدل دوران المخزون

هي نسبة تشير إلى عدد المرات التي قامت فيها الشركة ببيع مخزونها واستبداله خلال فترة محاسبية. وتعتبر بمثابة نسبة كفاءة تشغيلية مشتركة.

Letter of credit
خطاب اعتماد

يدعى أيضًا خطاب ضمان.

هو وثيقة صادرة عن مؤسسة مالية تضمن الدفع للبائع في حال استيفاء شروط معينة. يُستخدم خطاب الاعتماد لضمان الدفع للبائع بغض النظر عما إذا كان المشتري يدفع في النهاية أم لا.

Liabilities
الخصوم

ديون الشركة أو الالتزامات المالية الأخرى، مثل القروض، والحسابات الدائنة والرهون العقارية.

Liquidity
السيولة

السيولة هي قدرة الشركة على جمع النقد عندما تحتاج إليه، وتحويل الأصول إلى نقد لدفع خصومها المتداولة.

Loan acceptance
قبول القرْض

عندما تكون الشركة قد وافقت على شروط وأحكام التمويل المخولة المعتمدة من قبل المؤسسة المالية. يتبع قبول القرض الموافقة على منح القرض.

Loan authorization
الموافقة على منح القرض

عندما تكون المؤسسة المالية قد استكملت تدابير العناية الواجبة ووافقت على طلب التمويل. يسبق الموافقة على منح القرض قبول القرْض.

Loan maturity date
تاريخ استحقاق القرْض

التاريخ الذي ينتهي فيه القرْض ويُستحق سداد الدفعة الأخيرة.

Long-term assets
الأصول طويلة الأجل

الأصول التي ليس من المفترض أن يتم تحويلها إلى نقد أو استهلاكها خلال فترة الـ 12 شهرًا أو دورة التشغيل القادمة، مثل الممتلكات والمعدات.

Long-term liabilities
الخصوم طويلة الأجل

الديون أو الالتزامات غير المستحقة خلال فترة الـ 12 شهرًا أو دورة تشغيل المقبلة.

Love money
مال المحبة

الأموال المقترضة من قبل العائلة أو الأصدقاء. يعتبر المصرفيون ذلك بمثابة "الرأسمال الصبور"، أي الأموال التي سيتم سدادها مع زيادة أرباح الشركة.

Net profit
صافي الربح

يدعى أيضًا المحصلة النهائية، أو صافي الدخل أو صافي الأرباح.

هو إجمالي دخل الشركة مطروحًا منه جميع النفقات، بما في ذلك الضرائب والفائدة، والإهلاك والاستهلاك، أو نفقات التشغيل لفترة زمنية محددة.

Net operating profit
صافي الأرباح التشغيلية

يسمى أيضًا صافي دخل التشغيل أو الأرباح قبل الفائدة والضرائب.

هو الربح التشغيلي للشركة مطروحًا منه مصروفات التشغيل، ولكن قبل خصم ضرائب الدخل والفوائد.

Operating expenses
نفقات التشغيل

نفقات التشغيل – التي تسمى أيضًا مصروفات البيع والمصروفات العامة والإدارية - هي تكاليف إدارة العمال التجاري. وهي تشمل تكاليف الإيجار والمرافق، ونفقات التسويق، ومعدات الحاسوب واستحقاقات الموظفين. يتم تصنيفها كمصروفات غير مباشرة على بيان الدخل لأنها لا تساهم بشكل مباشر في صنع منتج أو تقديم خدمة.

Operating loan
قرْض التشغيل

ويدعى أيضًا خط الائتمان.

هو قرْض قصير الأجل ومرن تستخدمه الشركة حسب الحاجة - الاقتراض بقدر ما تحتاج إلى مبلغ محدد. وعادةً ما يتم تأمينه عن طريق مخزون السلع والحسابات المدينة ويمكن أن يطلب البنك السداد الكامل في أي وقت.

Operating profit
ربح التشغيل

يدعى أيضًا الأرباح قبل الضرائب.

هو الفرق بين إجمالي الربح ونفقات التشغيل.

Pari-passu
مبدأ التساوي

هو طريقة لهيكلة ضمان القرْض (الأصول التي يستولي عليها الدائنون إذا تخلف المُقترِض عن سداد القرْض) حيث يُقال إنّ الدائنين متساوون بشأن من يتم الدفع له أولاً. وهذا يعني أنّ في حال التخلف عن دفع قرْض ما، سيتناسب توزيع الأصول مع المبلغ المستحق لكل دائن دون أي تفضيل آخر. يسمح ذلك بخفض التعرض للمخاطر من قبل كل مؤسسة.

Personal loan
القرْض الشخصي

الأموال التي يتم إقراضها إلى شخص ما، وليس إلى عمل تجاري، ويتم تأمينها بواسطة الأصول الشخصية للمُقترض. تقدم العديد من البنوك هذا النوع من القروض للأعمال التجارية الناشئة أو لتلك التي تضم عدد قليل من الأصول الثابتة (أرض، أو مبنى أو معدات).

Quick assets
الأصول السريعة

الأصول عالية السيولة التي يمكن أن تتحول سريعًا إلى نقد. وتشمل النقد المتاح في الأعمال التجارية والحسابات المدينة. يتم استثناء مخزون السلع والعناصر المدفوعة مسبقًا التي لا يمكن الحصول فوراً على مقابلها النقدي.

Retained earnings
الإيرادات المحتجزة

هي جزء من صافي دخل شركة ما والتي يتم استثمارها في العمل التجاري بدلاً من توزيعها على المساهمين كـحصص أرباح.

Seasonal payment
الدفع الموسمي

هو جدول سداد القرْض الذي يتلاءم مع توافر التدفق النقدي للشركة. على سبيل المثال، ستحصل شركة تعمل في مجال السياحة على دفعات أقل خلال أشهر نهاية الموسم، ودفعات أكثر خلال فترة ذروة الموسم.

Secured loan
القرض المضمون برهن

يتم التمويل مع التعهد بأصول مثل الآلات أو العقارات كضمان للسداد في حال عدم التمكن من دفع القرْض من قِبل المُقترض؛ وإذا حدث ذلك، فإنّ المؤسسة المالية تستحوذ على الأصول المستخدمة كضمان للسداد.

Seed capital
رأس المال التأسيسي

هو رأس المال الأولي المُستخدم لبدء عمل تجاري. يتم توفير المال عادةً من قِبل مستثمرين ملائكة (مستثمرين أثرياء يتوقعون عادةً اتخاذ حصة من الملكية)، والأصدقاء وأفراد الأسرة.

Senior debt
الدين الممتاز

الديون التي تعطي حاملها حق الأولوية على الديون الأخرى.

Shareholders’ equity
حقوق المساهمين

تدعى أيضًا صافي قيمة العمل التجاري.

هو الفرق بين ما تمتلكه الشركة (الأصول) وما تدين به (الخصوم) في وقت معين.

Sole proprietorship
الملكية الفردية

عمل تجاري يمتلكه ويديره فرد واحد. يكون مالك الملكية الفردية هو المسؤول عن جميع خصوم العمل التجاري، وأصوله الشخصية تُستخدم لسداد هذه الخصوم.

Stepped payment
الدفع المُتدرج

هو نوع من الدفع يُسمح فيه بسداد دفعات أقل خلال السنوات القليلة الأولى، ومن ثَّم يلي ذلك الدفعات المتزايدة أو "المُتدرجة في الزيادة" في وقتٍ لاحقٍ من مدة القرْض.

Straight-line payment
الدفع بالقسط الثابت

ويدعى أيضًا الدفع المنتظم.

هو أبسط نوع من أنواع الاستهلاك، حيث يتم توزيع المدفوعات الأساسية بشكل متساوٍ طوال مدة القرْض.

Subordinate financing
التمويل التابع

هو مزيج من الديون وتمويل حقوق الملكية المُستخدم لتمويل نمو الشركات القائمة. وهو عبارة عن تمويل تابع في أولوية السداد للديون المضمونة، والديون الممتازة وصولاً للأسهم العادية أو حقوق الملكية.

Tangible assets
الأصول الملموسة

هي الأصول التي لها شكل مادي مثل العقارات، أو المعدات، أو المركبات، أو الأثاث أو المخزون. الأصول الملموسة مطلوبة عادةً كضمان للسداد من قبل المُقرضين التقليديين عند النظر في طلب قرْضٍ ما.

Term loan
قرْض لأجَل

قرْض من المفترض صرفه بالكامل ثم تسديده على أقساط منتظمة (عادةً شهرية) خلال فترة زمنية محددة. غالبًا ما تستخدم القروض لأجل لتمويل أصول ثابتة مثل المعدات والمباني.

Unsecured loan
قرْض بدون ضمان

هو قرْض لا يمتلك المُقرض مقابله أي أصول ملموسة (المعدات، العقارات، النقد) كضمان للسداد. يعتمد المُقرض فقط على القدرة المالية والجدارة الائتمانية للمُقترض لسداد القرْض.

Variable-rate loan
قرْض بمعدل متغير

يدعى أيضًا قرْض بمعدل فائدة عائم.

هو قرْض يتقلب فيه سعر الفائدة حسب تغيرات أسعار الفائدة في السوق.

Working capital loan
قرْض رأس المال العامل

هو تمويل لتغطية العمليات اليومية في شركة ما، مثل التسويق، أو التطوير أو إطلاق منتجات جديدة، وما إلى ذلك.

Working capital ratio
نسبة رأس المال العامل

تدعى أيضًا نسبة التداول.

هي الفرق بين الأصول المتداولة والخصوم المتداولة. تشير هذه النسبة المالية إلى ما إذا كان العمل التجاري يحظى بتدفق نقدي كافٍ لاستيفاء التزامات قصيرة الأجل، والاستفادة من الفرص وجذب شروط ائتمانية ملائمة.

Share

v17.9.0.10395