1. Question: Financer les comptes fournisseurs en fonction des comptes clients
Dans le cas d'un grand projet de construction municipal s'échelonnant sur plusieurs mois, quelles sont les meilleures options pour financer le paiement des comptes fournisseurs en fonction des comptes clients?
Réponse
Les contrats avec les municipalités s'échelonnent habituellement sur plusieurs semaines, voire plusieurs mois. Il peut en résulter des problèmes de liquidités si les sorties de fonds ne sont pas compensées par des rentrées de fonds.
La meilleure solution, et la plus économique, consiste à synchroniser les comptes clients et les comptes fournisseurs. Il faut toutefois conclure des ententes en ce sens avec les fournisseurs au moment de la négociation du contrat.
Il existe d'autres façons d'obtenir du financement temporaire pour améliorer les liquidités de l'entreprise.
- L'entreprise peut demander à son banquier une hausse temporaire de sa marge de crédit pour couvrir les dépenses importantes liées au projet.
- Elle peut également améliorer son fonds de roulement en demandant un prêt à terme à échéance fixe correspondant à la date prévue du dernier encaissement des sommes exigibles. L'entreprise peut ainsi respecter les modalités de paiement de ses fournisseurs et parfois même bénéficier de rabais consentis pour paiements anticipés.
- Les actionnaires ou des tiers peuvent injecter des fonds dans l'entreprise pour la durée du projet.
- Au moment de la signature du contrat, l'entreprise peut demander que des paiements progressifs soient effectués au pro rata des travaux achevés, de façon à pouvoir payer plus rapidement ses fournisseurs.